库房租赁合同正规版本

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在法律日益受到重视的社会中，各种场合随时可能需要使用合同。签订合同可以有效约束违约行为。许多人在拟定合同时可能会感到困惑。以下是小编整理的正式版本库房租赁合同，欢迎阅读和收藏。

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

出租方：____________

承租方：____________

双方经友好协商，根据及国家、当地政府对厂房租赁的有关规定，就租赁厂房一事达成以下协议。

第一条厂房座落、面积、质量

1、甲方保证向乙方出租厂房系本人所有，拥有完全所有权和使用权。

2、出租厂房概况：

出租厂房座落地址：_____

出租厂房用途：合法合规的生产、加工、库房、办公等

出租厂房面积：房屋一楼____________平方米，厂房____________平方米，共计出租厂房质量：钢结构与砖混结构。

第二条租赁期限

厂房租赁期限：____________年____________月____________日-____________年____________月____________日止，共计____________年。

第三条租金和保证金条款

1、租金单____元/平方米/月，每月合____元。

2、租金支付方式：租金按每半年支付一次，首次支付租金时乙方支付保证____元，合____元。

乙方以后应提前一个月支付下个半年租金给甲方。

第二年起每年租金递增0.5元//平方米/月。

3、甲方和乙方双方在签定本合同书时，甲方收取乙方合同订金人民____元整，乙方并在__年______月______日前支付甲方半年租金和保证金，甲方在收到乙方首次半年租金和保证金的同时退还乙方人民____元合同订金。

第四条相关费用

1、厂房在租赁期间产生的税收由乙方承担。

2、租赁期间，乙方因正常生活之需要煤气费、水电费、电话费、有线电视费、网络使用费、装修费用等由乙方自行承担。

3、租赁期间，厂房的使用权归乙方，包括甲方有所有权或独立使用权的厂房外墙、屋顶、及厂房的.附属配套设施等。

第五条厂房变更与设立他项权利

1、租赁期间，乙方如欲将厂房转租给第三方使用，须征得甲方书面同意，并与甲方重新签定新的合同书。

第六条厂房修缮

1、租赁期间，甲方应负责厂房的正常维修，或委托乙方代行维修，维修费用由甲方承担。

甲方只保证厂房能满足乙方正常使用和居住之需要。

2、租赁期间，如厂房发生非因乙方原因造成的自然损坏，或屋面漏水等，影响乙方正常居住生活事由的，甲方应在接到乙方书面通知之日起一星期内予以修缮，超过7天的，乙方有权自行修缮，费用由甲方承担。

第七条甲方权利与义务

1、甲方保证如实向乙方解释和说明厂房情况和周边概况，应包括厂房权属、厂房维修次数、物业管理、治安、环境等，及如实回答乙方的相关咨询。

2甲方要按本合同规定时间向乙方提供租赁厂房。

3、租赁期间，如甲方确需收回厂房自用，必须提前2个月通知乙方。

解除合同后，甲方应支付违约金为收取总租金总天数的 分之 计算，并如数退还保证金。

4、若遇国家或集体租用或征用，房屋补偿归甲方所有，生产补偿归乙方所有，合同终止。

第八条乙方权利与义务

1、租赁期间，乙方未经同意改变厂房的结构及用途，故意或过失造成租用厂房和设备的毁损、倒塌，应负责恢复原状或赔偿厂房当年市场价值的经济损失。

乙方如需装修墙、安装窗和防盗门等，须事先征得甲方同意，如需要经政府审批的，则应经有关部门批准方能施工。

2、乙方在厂房内的装修，在合同期满搬出时全部均属甲方，但安装的设备、物品除外。

双方如无法达成协议，则乙方应自合同期满之日起7天内自行拆除，恢复至厂房原状。

超过7天，甲方有权无偿保留或自行拆除，拆除费用由乙方在合理数额内承担。

3、根据本合同约定提前终止合同或合同期满，乙方应在收到甲方正式通知之日起5天内搬出全部设备、物件，但双方另有协商除外。

如乙方短期内另找厂房确实有困难或另有其它特殊情况，则甲方应允许乙方延____天，但乙方应按本合同约定的租金一次性交清租金。

4、乙方需续租，应在租期到期前一个月通知甲方，甲方自收到通知之日____天内应提出异议或与乙方协商续约；

如在接到乙方通知之日____天内甲方不答复，则视为默认同意乙方续租，本合同自动延长。

5、租赁期满，乙方在同等租金下有优先承租权。

6、乙方渝期10天不激租金，甲方有权收回房屋，并不作任何补偿。

7、乙方违反租用期内任何约定，无条件终止合同，并不退剩余时间的租金。

第九条争议解决

对于本协议履行而发生的争议，双方应协商解决，协商不成，应向厂房所在地法院诉讼。

第十条合同生效

本协议白双方签字盖章之日起生效

第十一条特别约定

1、房租赁期间，若有工伤意外等，由乙方自行负责，与甲方无关。

2、乙方在租赁期间只能将房屋作合法的生产、加工、库房、办公等，不能作违法违规的生产、加工等，若甲方发现乙方有违规违法行为，甲方有权向当地公安部门及相关部门报案或反映，并视乙方违约。

第十二条附则

1、本协议一式两份盖章、签字有效，甲方、乙方双方各存一份，均具有同等法律效力。

2、本协议如有未尽事宜，可经双方协商作出补充规定，补充规定与协议具有同等效力。

3、如补充规定与本合同有条款不一致，则补充规定为准。

甲方代表签字：____________

_____年_____月_____日

乙方代表签字：____________

_____年_____月_____日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

出租方（甲方）：________________

承租方（甲方）：________________

甲、乙双方经过友好协商达成以下仓库租赁合同：

一、租赁库房情况甲方将位于________________的仓库（以下简称租赁物）租赁给乙方使用，面积为_________平方米；本租赁物的功能为_____________，包租给乙方使用。如乙方需转变使用功能，须经甲方书面同意后方可执行，本租赁物采取包租方式，由承租方自行管理。

二、租赁期限为____年，即从_____年__月__日起至_____年__月__日止。

三、交付情况在本出租合同生效之日起___日内，甲方将租赁物按现状交付乙方使用，且乙方同意按租赁物及设施的现状承租。

四、租赁费用

1、库房租金按每月每平方米人民币_________元，库房的电费按每度电_______元。

2、房租按月交付，乙方应于每月___号之前向甲方支付当月租金。

3、乙方在租赁期间享有租赁物所属设施的.专用权，并应负责租赁物的维护、保养，并保证在本合同终止时房屋主体的完整正常，甲方对此有检查监督权。

五、仓库租赁合同的解除在租赁期内，若遇乙方欠交租金或其他费用超过___天，甲方有权提前解除本合同，在甲方以等书面方式通知乙方（包括受转租人）之日起，本合同自动终止。

六、免责条款因发生严重自然灾害等不可抗因素致使任何一方不能履行本合同时，遭受不可抗力的一方由此而免责。

七、合同终止本合同提前终止或有效期届满，甲、乙双方未达成续租协议的，乙方应于终止之日迁离租赁物，并将其返还甲方。

出租方（签字）：__________

_____年____月____日

承租方（签字）：___________

_____年____月____日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

一、订立合同双方

出租方：_________（以下称甲方）

承租方：_________（以下称乙方）

甲乙双方经友好协商，达成一致订立本合同，双方共同遵守。

二、出租库房坐落地址：____________

三、储存商品名称：____________

四、租赁面积：______平方米的库房（与相临区域有通道隔离）

租赁期限：租期为此合同生效日至________年____月x____日止。

五、租金及交付方式

1、租金以______平方米为准，每平方米每天0.___元，每月租金按月实际天数计算。

2、租金按月收取，每月的____日前一次付清当月租金。

六、甲方权利和义务

1、甲方负责提供安全生产、消防安全、治安防范的大环境（防火、防盗、防鼠、防雨、防洪、社会治安等）如遇火灾、偷盗、损坏等造成的损失，由甲方负责依据损失情况进行赔偿。甲方派看守人员，保留库房院落大门钥匙。

2、甲方负责对仓库的监护，并负责库房、地面、门窗等库房设施的维护、维修。

3、甲方负责提供所需水源、电源、照明设施等库房设施。

4、甲方负责按照乙方的要求对仓库进行定期的排风。

5、甲方所提供的仓库应符合如下条件：温度：常温库，相对湿度：40～75%.

6、在乙方提取货物时，甲方必须认真核实，确认无误后经乙方签字确认放行。

七、乙方的'权利和义务

1、乙方按照本合同约定的用途使用仓库。

2、提前终止本合同，需提前30天通知甲方。

3、乙方负责设备的运输和码放，提取货物时，需提前一周与甲方联系。

4、乙方按时支付仓库租金。

5、协议合同期满后，乙方如想继续承租，在同等条件下必须先租赁给甲方。

八、不可抗力

由于不可抗力等因素，导致直接影响货物的储存安全，甲方应及时将事故情况通知乙方，并在2天内提供事故详情，依据对乙方设备影响的程度，双方协商合理解决。

九、其他

1、本合同一式两份签字盖章生效。

2、未尽事宜双方协商解决，如协商不成，提交___仲裁委员会仲裁解决。

3、本协议从甲、乙双方鉴订之日起生效。如协商期限未满，双方无终止协议的意向，则本协议自动延期。

出租人（盖章）：____________

承租人（盖章）：____________

担保人（盖章）：____________

签订日期： 年 月 日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方：________________

乙方：________________

甲乙双方经友好协商，达成一致订立本合同，双方共同遵守。

一、出租库房坐落地址：________________________________________________

二、储存商品名称：

桶装水

三、租赁面积及期限：

租赁面积：20平方米的库房。

租赁期限：租期为________年____月____日至________年____月____日止。

四、租金及交付方式

1、每月租金为伍佰元整，每月____日前支付当月租金，每次支付形式以现金或转帐方式。

2、本次仓库租赁达成协议时，乙方需缴纳仓库押金为伍佰元整，租赁期满后的同等条件下，乙方享有继续租赁的'优先权。

3、在合同到期之前，甲方不能以任何理由变更月租金额，且甲方必须保证乙方至少享有________年的`仓库租赁权。

五、甲方权利和义务

1、甲方负责提供消防安全、治安防范的大环境(防火、防盗、防鼠、防雨、防洪、社会治安等)。

2、甲方负责对仓库的监护，并负责库房、地面、门窗等库房设施的维护、维修。

3、甲方负责提供所需水源、电源、照明设施等库房设施。

4、甲方必须在租赁期间把库房钥匙都交给乙方，若因甲方私留的钥匙致使仓库物品丢失，甲方负责依据损失情况进行赔偿。

六、乙方的权利和义务

1、乙方按照本合同约定的用途使用仓库，并且保管好仓库钥匙，仓库租赁期满后，必须如数交还甲方钥匙。

2、提前终止本合同，乙方需提前30天通知甲方。

3、乙方须按时支付仓库租金。

七、其它条款

1、本合同一式两份，签字或盖章(或按指印)后方能生效。

2、未尽事宜双方协商解决；如协商不成，提交________市仲裁委员会仲裁解决。

3、由于不可抗力等因素，导致直接影响货物的储存安全，甲方应及时将事故情况通知乙方，依据对乙方影响的程度，双方协商合理解决。

4、本合同从甲、乙双方签订之日起生效。如协商期限未满，双方无终止协议的意向，则本合同自动延期________年，任何一方擅自更改条款内容均视为违约。

甲方：________________乙方：________________

日期：________________日期：________________

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方：（定做方）

乙方：（承揽方）

附加身份证复印件 加工，双方本着互惠互利，协商一致的原则，达成合同条款如下：

一、甲方权利和义务

1、合同签定后，甲方为乙方提供产品样本图案。天然彩沙、镀金线及专用工具，乙方自购。如在本厂购买材料，由于乙方个人原因，不能继续做画，为保证本厂产品质量，材料不退。

2、甲方对乙方产品负责回收并以现金支付加工费（550元2），拒收任何原因的半成品和不合格产品。

二、乙方的权利和义务

1、通过考察同意后，自愿购买材料。如产品质量问题，乙方自己负责。

2、乙方需按甲方提供的`样本、限本人制作，如私自组织人员加工，技术转让，需经厂方同意方可进行，否则按违约处理。

三、违约条款

1、甲方违背合同第一条（2款）时以（550元2）的1倍支付乙方违约金。

2、乙方外购材料掺杂使假，私自技术转让时，按每平方米550元的1倍支付甲方违约金。

四、本合同有效期____月，200________年月____日起至200________年月____日止。 本合同期瞒后，乙方申请，甲方有权依据生产定单续签或终止合同。

五、本合同一式两份，并有验收标准为合同附件，甲、乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效。

甲方：

乙方：

________年____月____日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方（供方）：

乙方（需方）：

甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方向乙方加工卷材（下称货物）的相关事宜达成如下协议：

一、通知生产：

乙方根据自己的生产需要分批次下订单，每次下单定做货物时乙方要提前天将货物的规格、数量以信函或传真的方式通知甲方，以便甲方安排生产。

二、货物单价：

单价由双方根据交易时的市场情况协商确定，商定后在订 货单和送货单中注明。

三、货物质量：

按照甲方的企业标准执行。

四、货款结算：

1、双方每月的日对帐一次，由甲方按乙方当月下达的订单及乙方指定 送货地的签收送货单据进行汇总，出具对帐单，乙方应积极配合核对，五日内必须完成对帐工作，对账结果作为双方结算的依据(事先经过传真对帐的，须在事后当面确认)。

2、货款按月结算，当月货款在当月对账后付清。

五、交货方式：

1、甲方收到乙方的生产通知后，在 天内组织生产并交货完毕，甲方将货物送至乙方指定的公司仓库，乙方需派遣指定人员签收货物，送货单要明确收货数量、单价、总额等内容，送货单作为结算的凭证。经双方协商可以改变交货地点及方式。

2、交货地点由乙方指定，显示在每次的订单中，指定收货人名单由乙方提供（加盖乙方公章），如需变更指定收货人，应提前将变更声明寄给甲方。

六、货物包装： 。

七、验收及异议期：

1、乙方在收货时应当对货物的数量、质量、包装及等进行全面的检查验收，如无异议的，由指定收货人签章确认；

2、货物验收后 天为异议期，乙方如在质量异议期内不向甲方提出书 面异议的.，则视为货物的应检查验收项目全部符合本合同约定。

八、违约责任：

1、甲方逾期交货的，每逾期一天按逾期部分货值的万分之五支付违约金；

2、乙方逾期付款的，每逾期一天按逾期部分货款的万分之五支付违约金；

3、乙方逾期付款超过十天或者乙方开具的支票因乙方原因无法兑付，甲方可单方终止本合同并要求乙方加倍（即每天万分之十）支付违约金。

九、争议解决：双方因履行本合同产生争议的，应先友好协商解决，协商不成的，双方同意由有管辖权的人民法院解决。

十一、合同期限：

本合同有效期从年 月 日至年 月 日。

十二、其它：

1、本合同经双方签署后生效。

2、本合同一式两份，双方各执一份，具同等法律效力。

3、双方的营业执照副本复印件、生产通知单（订单）、送货单、乙方收货人身份证复印件等均作为本合同的附件。

甲方：乙方：

地址：地址：

电话： 电话：

开户银行： 开户银行：

账号： 账号：

经办人：经办人：

签订日期： 年 月 日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方：

乙方：

为了拓展市场，因甲方生产规模不能满足市场需求，甲方委托乙方为甲方加工生产白酒产品，协议如下：

一、由甲、乙方提供具有法律效力的相关手续，签订委托生产加工合同，在当地主管部门备案。

二、由甲方提供主要原材料及包装物，乙方采购的材料质量必须符合国家及企业相应标准要求。价格双方协定。费用由甲方按数量价格同时结算。

三、乙方未经甲方同意，不得生产与甲方近似产品。

四、产品品种数量根据市场情况以销定产。生产计划按甲方派驻的.人员确定生产。为减少运费、降低成本，经甲方电话或书面委托，在甲方人员监督下，乙方按甲方指定地域帮助销售。货款由甲方回收。

五、乙方必须按甲方需要生产合格产品，按时交货。如不能按量按时交货，由此造成的损失，由乙方负责。

六、产品成本因市场价格的动态变化较大，区域跨度大，因此委托加工产品的单位费用计算采用动态计算方式。即：甲、乙方随时根据主要原料价格和市场情况确定。

七、乙方必须按国家有关标准和企业标准进行加工生产，不合格产品不准出厂。因乙方生产造成的不合格产品，由乙方负责。乙方生产加工产品，由乙质检部门按标准代验代检。

八、产品标识、标准根据国家技术监督局颁发的《产品标识标注规定》第九条四款的规定。厂名厂址采用营业执照名称。

九、乙方不得销售甲方委托加工的产品，全部委托加工的产品由甲方进行销售。

十、在委托加工过程中生产采购的辅料费用，由乙方先期负责，然后生产一批，甲方给乙方结算一批。

十一、乙方向甲方提供良好的生产条件、卫生条件及成品、半成品库房。免费提供甲方驻厂人员的住房、水电，并帮助解决生活琐事。并负责协调有关职能部门的关系。

十二、委托加工数量、委托加工品种、委托加工产品执行标准另行书面通知，以书面通知双方签字为准，未有书面通知，乙方投入生产，甲方可按侵权行为投诉。

十三、本合同有效期限为20xx年8月1日至20xx年7月31日。如需续签，双方另行协商，到期自然终止。

十四、在乙方保证甲方数量前提下，甲方不在河南境内委托第二方加工生产。

十五、未尽事宜协商解决。

十六、本合同一式四份，在工商局合同仲裁部门备案，双方各一份。如合同期间发生异议，由甲方所在地解决。

甲方：

代表：

地址：

乙方：

代表：

地址：

年月日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方：

乙方：

为了贯彻执行ISO/TS16949：20xx质量管理体系要求，强化企业管理，确保甲方为主机厂配套的产品按时、按期、按量满足顾客要求，经双方协商订立如下协议：

1.0协作内容：

1.1乙方为甲方协作加工产品，具体以

1.2乙方为甲方协作加工价格，具体为 2.0协作要求：

2.1甲方于每月月底排出下月外协产品加工计划，并通知乙方。通知方式包括：电话、传真、生产计划等。

2.2乙方凭甲方外协产品加工计划，提供符合相关标准的货源。

2.3乙方应严格按甲方的要货时间、要货数量及时提供合格产品，按期交付。乙方如不能按指定的日期、要货数量交付，造成甲方受到影响将按下列规定执行：

A：延迟发交，但未造成甲方生产秩序的破坏，视实际情况双方协商确定。

B：延迟发交，造成甲方必须调整生产计划才能避免影响正常的生产秩序，一次性处罚人民币500-1000元。

C：延迟发交，造成甲方停线壹小时处罚人民币1000元。

D：延迟发交，造成甲方客户装配线停线、生产停顿，每发生一次处罚人民

币20xx-5000元，同时承担按甲方客户对甲方处罚的'双倍赔偿。

E：如有特殊情况，乙方应于一周前通知甲方，须得到甲方同意，否则造成的

一切损失由乙方承担。

2.4乙方给甲方供货，运输工具和运输费用由一方负责。

2.5有关技术质量问题，按技术协议（附录1）、质量协议（附录2）中的条款进行。

3.0结算方式：

乙方开具的发票，必须按甲方财务制定的票据，经甲方厂长批准后，交由财务部门办理有关结算手续。本协议一式二份，甲乙双方各执一份，经甲、乙双方签字、盖章后生效，有效期为1年。

甲方代表（签章）： 乙方代表（签章）：

年 月 日 年 月 日

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

甲方：_______(出租方)

乙方：_______(承租方)

根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，甲乙双方为明确双方权利、义务，经协商一致，达成以下协议：

第一条仓位、存储面积及租金结算的普通仓库。

1.乙方租赁甲方位于实际使用面积租二楼住房一间，实际面积____平方。

2.租赁期限从金共计____年，____平米。____年____月____日至____年____月____日止。租____元/年(大写：____元)合同到期在同等条件下，乙方享有继续租赁的优先权。

3.租赁期满后如乙方需要继续承租，须提前______天向甲方提出，经甲方同意后，甲乙双方将对有关租赁事项重新协商，并另行签订租赁合同。

第二条甲方的责任

1.甲方应按约定时间向乙方提供符合普通通用仓库条件的库房，并负责提供仓库安全保卫工作。

2.甲方保证提供的仓库及消防设施符合当地消防部门的要求，确保仓库的正常安全作业。

3.甲方负责提供的仓库现有设施、照明设备，并负责仓库设施的正常维修，方便合理使用。

4.甲方在任何时候均不得以任何理由将仓库内乙方的产品作为甲方债务或其他纠纷抵押用途。违者无效并据实赔偿。

5.甲方负责仓库设施的投保。

第三条乙方的责任

1.乙方严禁在租用的仓库存放易燃、易爆、有毒、腐蚀性强的危险品，否则后果由乙方负责。

2.乙方应自觉遵守国家的`消防法规和甲方安全管理的有关规定，未经甲方同意，不得增设用电设备。乙方应自觉接受甲方的消防等安全检查，对检查发现的安全隐患，应及时配合整改。否则甲方终止合同，并追究相关责任。

3.甲方提供给乙方的仓库，仅供乙方仓储管理使用，不得转作他人使用，不得用作抵押和非法活动。

4.未经甲方同意，乙方不得改变仓库用途和对仓库进行改造。

5.库内货物及物品由乙方自行投保。

第四条变更和解除合同的期限

由于不可抗力事故，致使直接影响合同的履行或者不能按约定条件履行时，遇有不可抗力的一方，应立即将事故情况书面通知对方，并应在天内提供事故详情及合同不能履行或者部分不能履行或者需要延期履行的理由有效证明文件，此项证明文件应由事故发生地区的相关机构出具。按照事故对履行合同影响的程度，由双方协商解决变更或者解除合同并部分或者立即免除责任，或者延期履行合同。

第五条终止合同

合同到期不续签或其他原因中途要终止合同，可提前一个月书面通知另一方，对方不得拒绝。

第六条解决合同

纠纷的方式执行本合同发生争议，由双方协商解决，协商不成，可在合同签订地诉讼。甲、乙双方任何一方违反本合同约定的，违约方应向守约方承担___元(大写：)的违约金。

第七条附则

本合同先由甲方签字盖章后，乙方经公司总部在合同签字盖章确认后生效，未尽事宜，一律按《中华人民共和国合同法》执行。其他约定事项本合同一式份，甲方份，乙方份。

其他补充条款：

甲方：_______地址：_______电话：_______

乙方：_______地址：_______电话：_______

▶️ 库房租赁合同正规版本 ◀️

出租方(甲方)：承租方(甲方)：

证件类型及编号：证件类型及编号：

甲、乙双方在法律的基础上，经过友好协商达成以下：

一、租赁库房情况

甲方将位于____的仓库(以下简称租赁物)租赁给乙方使用，面积为_________平方米；本租赁物的功能为_____________，包租给乙方使用。如乙方需转变使用功能，须经甲方书面同意后方可执行，本租赁物采取包租方式，由承租方自行管理。

二、租赁期限

租赁期限为____年，即从_____年___月___日起至_____年___月___日止。租赁期满后如续约乙方有优先权，甲乙双方将对有关租赁事项重新签订租赁合同，价格以本合同价每两年递增5%。

三、交付情况

在本出租合同生效之日起___日内，甲方将租赁物按现状交付乙方使用，且乙方同意按租赁物及设施的现状承租。交付时双方对基础设施的状况以交接单的形式签字确认，并可附照片。对分期交付的，分期交接确认。

四、租赁费用

1、库房租金按每月每平方米人民币_________元，库房的电费按每度电_______元。

2、房租按月交付，乙方应于每月___号之前向甲方支付当月租金

3、乙方在租赁期间享有租赁物所属设施的专用权，并应负责租赁物的维护、保养，并保证在本合同终止时房屋主体的完整正常，甲方对此有检查监督权。乙方在租赁期间应爱护租赁物，因乙方使用不当造成租赁物损坏的应负责维修，费用由乙方承担。

4、乙方在租赁期间须严格遵守《中华人民共和国消防条例》以及其他防火规定，积极配合出租方做好消防工作，否则，由此产生的一切责任及损失由承租方承担。

5、乙方在使用租赁物时必须遵守中华人民共和国的法律、地方法规以及有关租赁物物业管理的有关规定，如有违反，应承担相应责任。倘由于乙方违反上述规定而影响建筑物周围其他用户的'正常运作，所造成损失由承租方赔偿。

五、装修条款

1、在租赁期内如乙方必须对租赁物进行装修、改建，要事先向甲方说明、改建设计方案，并经甲方同意后，进行合理改建。

六、转租

1、经甲方同意后，乙方可将租赁物的部分面积转租，但转租部分的管理工作由乙方负责，包括向转租户收取租金、处理一切纠纷等。本合同规定的甲乙双方的责任和权利不因乙方转租而改变，转租内容必须在原有甲、乙双方租赁合同的基础上约定执行。

2、乙方须要求转租户签署保证书，保证其同意履行原有合同中有关转租行为的规定，并承诺与乙方就本合同的履行对甲方承担连带责任。在乙方终止本合同时，转租租约同时终止，转租户无条件迁离租赁物。

七、仓库租赁合同的解除

1、在租赁期内，若遇乙方欠交租金或其他费用超过____天，甲方有权提前解除本合同，在甲方以等书面方式通知乙方(包括受转租人)之日起，本合同自动终止。

2、乙方确需提前解约，须提前2个月通知甲方，且向甲方交回租赁物、交清承租期的租金及其它因本合同所产生的费用。

八、免责条款

因发生严重自然灾害等不可抗因素致使任何一方不能履行本合同时，遇有上述不可抗力的一方，应立即书面通知对方，并应在30日内，提供不可抗因素的详情及合同不能履行，或不能部分履行，或需延期履行理由的证明文件，遭受不可抗力的一方由此而免责。

九、合同终止

本合同提前终止或有效期届满，甲、乙双方未达成续租协议的，乙方应于终止之日迁离租赁物，并将其返还甲方。乙方逾期不迁离或不返还租赁物的，应向甲方原价支付租金，但甲方有权坚持收回租赁物。

出租方(签字)：______________承租方(签字)：______________

时间：时间：

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甲方：____________

乙方：____________

根据《中华人民共和国民法典》及相关法律、法规，甲乙双方在平等互利基础上，经友好协商，特订意向如下：

1、甲方提供_________公园内土地面积_______亩，由乙方自行投资开发游乐项目(包括游乐设备、观光车、冷饮及食品店)。

2、双方合作时间为_______年_______月_______日(具体时间从开园之日算起)起至_______年_______月_______日止。

3，场地租赁费按实际占用土地面积承租，_______亩_______年_______元，电费以园内实际电价为准。

4、在双方合作期间，设备投入资金由乙方承担，甲方不得另招他人投资同类型的游乐项目。

5、甲方供乙方使用的场地要做到“三通一平”即电通、路通、水通和场地平整，乙方所需项目建成后，项目间的通路、绿化等工作由甲方负责。

6、甲方在整体对外宣传中，要把乙方的项目一并做好对外宣传(包括网站宣传、折页宣传、营销宣传等)，不得向乙方收取任何费用。

7、甲方提供的场地为公园内部招租，乙方每年所交租赁费为全部费用不再负担其它费用(如工商、税务等)。

8、乙方的.责任及义务：

(1)乙方为甲方提供游乐场整体设计规划方案并遵循甲方景区的总体规划。

(2)乙方所安装的游乐设备均为国家相应机关检验合格产品。

(3)乙方在游乐项目的经营中必须严格遵守国家有关安全规定，遵守园区的各项规章制度。场内所有游乐设备要配专业人员经常检查，发现问题及时解决，消除事故隐患，如发生安全事故及人身伤害所引起的经济及法律责任由乙方承担。

(4)设备操作人员必须持证上岗，严格按照设备的安全操作，爱护场内公共设施，做到遵纪守法文明经营。

(5)乙方在经营期间应按时交纳水电费，如不按时交纳费用所引起的后果则由乙方全部承担责任，否则甲方有权终止合同。

9、本合同经营期满，如乙方继续经营，乙方应提前三个月向甲方提出，双方另行协商，并签订书面合同。如乙方不继续合作经营，乙方应提前一个月清空游乐园，乙方所投入的游乐设备由乙方自行处理，逾期视为自动放弃。

10、本合同在履行中如有未尽事宜或发生争执，由双方协商或由管辖地人民法院议决，并签订补充协议，补充协议与本合同不一致的，以补充协议为准。

11、本合同一式二份，由甲乙双方各执一份。合同签订之日生效，即产生法律效力。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

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甲方：

乙方：

为更好提高仓库的使用率，现根据国家有关法律规定，经甲、乙双方充分协商，一致同意签订租赁合同，合同条款如下：

一、甲方将座落于副食大楼一楼一间面积为____平方米的临街仓库租赁给乙方，作为服装店使用。

二、租期从____年____月____日起至____年____月____日止(即：壹年)。

三、月租金五千陆百元整(5600元)，乙方于每月10日前向甲方交清当月的租金即五千陆百元整(5600元)，如乙方未按时交付租金拖欠租金五个工作日后，甲方有权终止租赁合同，勒令乙方清场甲方不承担任何责任，不退还押金。

四、房屋租赁合同生效后，乙方应向甲方交付壹萬贰千元押金(100)(不计利息)，合同期满押金退回。

五、承租期内乙方在不改变和影响房屋整体结构的.前提下，可进行装修装饰；期满不续租，其装修材料由乙方自行处理，若拆除，其费用由乙方自理并恢复原貌。

六、合同期内，甲方应提供水、电供应。水、电费按月按表由甲方计收。同时乙方应自觉遵守甲方的水、电管理规定，如有违反，按甲方的水电管理办理。

七、租赁期间房屋如因不可抗拒的自然灾害导致毁损，本合同则自然终止。

八、租赁期间，乙方未经甲方同意，不得将房屋租给第三方，或改变用途，租期届满或解除合同时，乙方需按时归还房屋给甲方，如需续租，须提前3个月与甲方协商。

九、租赁期间，甲乙双方均不得借故解除合同，如甲方需要收回该房屋作为消防通道或作为前台使用时，乙方必须无条件同意，并在甲方书面通知乙方一个月内清场否则因此对甲方造成的一切经济损失由乙方承担，乙方按期清场后合同终止，甲方退还押金。

十、合同期满，乙方如需续租，在同等条件下，甲方应优先乙方。

十一、本合同未尽事宜，可经双方协商作出补充规定，补充规定与合同具有同等效力。

十二、本合同一式肆份，甲方两份，乙方两份，合同自签订日起生效。

甲方：

乙方：

日期：____年____月____日

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出租人(甲方):

承租人(乙方):

甲、乙双方于______年____月____日签署了《房屋租赁合同》约定由甲方将房屋出租给乙方使用，作为仓库，乙方向甲方支付租金，双方合作期限为____年，协议有效期为______年____月____日至______年____月____日，甲、乙双方经协商一致同意于______年____月____日提前终止协议，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，甲、乙双方本着平等、自愿、互谅、互让的原则，就双方提前终止协议相关事宜达成如下条款，双方共同恪守：

一、甲乙双方同意，提前终止双方于______年____月____日签订的《房屋租赁合同》。

二、乙方在本终止协议签字生效后一次性向甲方支付补偿款___元(大写：____)。

三、甲方收到乙方支付的补偿款后，将扣除应付的房租后的.`押金及已付剩余房租退还乙方。

四、本终止协议生效后，乙方按照原状返还房屋及附属物品、设备、设施，甲乙双方应对房屋和附属物品、设备、设施及水电使用情况进行验收，结清。

五、《房屋租赁合同》终止后，甲乙双方因合同存续期间及提前终止本合同相关义务与权利已全部结清，甲方不得就合同存续期间及提前终止本合同所产生的任何事宜提起仲裁、诉讼、申诉、信访。否则，视为甲方根本性违约。

六、甲乙双方应共同遵守本终止协议，任何一方违反本终止协议的约定，依法承担相应赔偿责任。

七、因本终止协议所引起的或与《房屋租赁合同》有关的争议，双方应友好协商解决，协商不成应向乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼，违约方应当承担守约方处理本终止协议项下纠纷产生的仲裁费、律师费、差旅费等一切损失。

八、本终止协议未尽事项，参照相关法律法规规定。

九、本终止协议自双方签字之日起生效，本终止协议一式两份，双方各执一份为证，具有同等法律效力。

甲方：(签字)

乙方：(签字)

______年____月____日______年____月____日

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出租方：_________

身份证号：_________（以下简称甲方）

租用方：_________

身份证号：_________（以下简称乙方）

经甲、乙双方充分协商，甲方同意将位于_________的私有仓库租赁给乙方，并依照《民法典》及相关法律、法规达成以下协议。

一、租赁期限自_____年_____月_____日起至_____年_____月_____日止，租用期_____年，后续在市场同等租价的前提下乙方可优先续租。

二、租金及支付方式，租用期内每月租金_____元（￥：_____元）双方不得变更。按季度支付，每季度的前_____号至_____号交付租金，不得拖欠，否则甲方有权解除本合同（乙方按违约处理）。

三、乙方必须守法经营自负盈亏，如有违法犯罪行为，乙方承担任何一切责任，甲方有权终止合同，收回仓库（按乙方违约处理）。

四、其它：

1．水电费，按乙方每月水电费，实际用量所产生的'费用支付给甲方（不得拖欠，上季度费用由下季度初前五个工作日交付，否则按乙方违约处理。）

2．乙方不得将此仓库从事餐饮行业。

3．乙方在合同期内无权转让或转租本仓库。

五、乙方违约，合同期内，乙方提出终止合同须提前三个月并以书面形式告知甲方。

六、甲方违约，合同期内甲方提出终止合同需提前三个月半，以书面形式告知乙方。

七、乙方在本仓库经营须注意人身安全，甲方不承担任何一切责任。

八、本合同如有未尽事宜，甲、乙双方应本着公平、公正、互谅的原则协商解决或向当地法院提起诉讼解决。

九、本协议一式两份，双方各执一份，签字生效，具有法律效力。

出租方签字：_______租用方签字：_______

印章_______________印章_______________

日期：_____________日期：_____________

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出租房(以下简称甲方)：______________

联系电话：________________________

承租方(以下简称乙方)：______________

联系电话：________________________

甲乙双方经协商，同意就下列房地产租赁事项订立本契约共同遵守。

一、甲方同意将坐落在____________________________________的房屋(连同土地，____下同)出租给乙方作____________用，房屋建筑面积____________平方米，该房屋的基本情况已载于契约附件一，乙方愿意承租。

二、甲乙双方应共同遵守国家、____省、____市有关法律、法规及房地产管理的各项规定，接受当地房地产主管机关的监督、管理。

三、甲乙双方议定上述房屋租赁期限自_________年_______月______日至年_________年_______月______日止，共计________个月。月租金为(____币)_________。

租金按________结算，由乙方在每________的第________日前缴付本期租金给甲方。付款方式：_____________

四、乙方向甲方交纳(________币)________________元的保证金，甲方应在租赁期满或解除契约之日将保证金退回乙方或者抵偿租金。

五、在租赁期内，甲方负责承担下列责任：

1.依约将房屋及设备交付乙方使用。

2.负责对房屋定期安全检查，承担除乙方应负担房屋维修费以外的其他维修费用；因甲方维修责任而延误房屋维修造成他人人身伤亡、财产损失的，应负责赔偿。

3.转让房屋时，须提前3个月书面通知乙方。

4.租赁期内，甲方须提前解除契约的，应事前征得乙方同意。

5.租赁期届满须收回出租房屋的，应在租赁期届满之日前3个月书面通知乙方；如该房屋继续出租的，乙方可在同等条件下有优先承租权。

六、在租赁期内，乙方承担下列责任：

1.依约按时交纳租金。

2.将房屋转租、转让、分租或者与他人互换房屋使用或者与他人合作、联合经营应事前征得甲方书面同意和订立书面协议，并按规定重新议定房租。

3.因使用需要对房屋进行扩、加、改建(含改变间隔)或者室内外装修，应经甲方书面同意和订立书面协议，并按规定重新议定房租，甲方有权委托他人对工程进行监督管理。

4.因使用不当或者人为造成房屋损坏的'，应负责修复或者赔偿。

5.负责对下列项目房屋维修费用：

①排水管、厕所、化粪池的清疏；

②饮用水池清洗及垃圾池清理；

③门窗玻璃及小五金的更换，分电表或无分电表内电线、电掣、灯头、插座等更换和分水表内水管、笼头更换；

④室内墙面的排刷和天花等的粉饰；

⑤水泵设备的维修和更换。

因乙方维修责任延误房屋维修造成他人人身伤亡、财产损失的，应负责赔偿。

6.协助甲方检查房屋安全，因不搬迁或者妨碍施工而延误房屋的维修，造成人身伤亡、财产遭受损失的，应负责赔偿。

7.乙方在承租的房屋内需要安装或者使用超过水、电表容量的任何水电设备，应事前征得甲方同意，并由乙方负责到有关部门办理增容手续，费用由乙方负担。

8.不得贮存有危险、易燃、违禁物品。

9.租赁期内，乙方须提前解除契约的，应事前征得甲方同意。

10.乙方在租赁期届满或者解除契约之日应交还原承租房屋和设备给甲方，如须继续承租的，应提前3个月与甲方协商，双方另签订契约。

七、在租赁期内，因房屋危破维修，须乙方临时搬迁时，甲方应与乙方签订回迁协议，乙方不得以任何借口刁难，也不得向甲方索取任何费用。

八、租赁期届满或者解除契约的，一切嵌装在房屋结构或者墙体内的设备和装修，乙方一律不得拆走，甲方不以予补偿。

九、租赁期届满或者解除契约之日，双方共同检查交换房屋和设备，如发现有损坏的，则在乙方保证金中扣除，不足部分，由乙方负责赔偿。

十、如因不可抗力的原因，造成本契约无法履行时，双方互免承担违约责任

十一、违约责任：

1.任何一方未能履行本契约的规定的条款或者违反国家、省、市房地产租赁管理的规定，另一方有权提前解除本契约。

2.乙方逾期交付租金，每逾期一日，由甲方按月租金额的千分之一收取违约金。

3.租赁期内任何一方未征得另一方同意而单方解除契约的，另一方有权要求赔偿损失，还有权按租赁存续期内租金总额的百分之______收取违约金。

4.租赁期届满，甲乙双方未续订契约或者解除契约的，乙方逾期不交出承租房屋的，除限期迁出和补交占用期间租金外，不有权按占用期间月租总金额百分之收取违约金。

十二、违约金、赔偿金应在确定责任后l0天内付清，否则按逾付租金条款处理。

十三、本仓库租房样本履行中发生争议，双方应采取协商办法解决，协商不成时，任何一方可向房屋所在地区房地产主管机关申请调解或者裁决，或者依法向有管辖权的人民法院起诉。

十四、上述房屋在租赁期内需要缴纳的税费，由甲乙双方按规定各自承担。

十五、本仓库租房协议书样本未尽事项，甲乙双方可另行议定，其补充议定书经双方签章和房地产主管机关登记后作为本契约附件，与本契约具有同等法律效力。

甲方(签章)：______________ 乙方(签章)：______________

_________年_______月______日 _________年_______月______日

出租房(以下简称甲方)：______________ 联系电话：________________________

承租方(以下简称乙方)：______________ 联系电话：________________________

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出租方(甲方)：

承租方(乙方)：

根据《合同法》及有关规定，为明确出租方与承租方的权利义务关系，经甲乙双方充分协商签定本协议，双方应遵照执行。

一、甲方将位于_______市_______________城区_______________________路____________号的场地出租给乙方，总面积为___________平方米。

二、租赁期限：

1、租赁期限为________年，自________年_____月_______日起至_______年_____月_________日止。

2、租凭期满，甲方有权由回出租场地，乙方应如期交还。甲、乙双方不再续签协议，都需在协议到期前三个月书面通知对方。

三、租金：

租金每平方人民币_______________元，大写：__________________，合计每月租金人民币________________元，大写____________。租金每叁年按______________上调一次。

四、租金付款方式和交纳期限：

1、付款方式以_________________为准。现金支付银行支付

2、租金按季度交纳，即在租金期满前一个月_________号交下一季度租金。

3、甲方应在收到乙方转账后，三天内开具合法有效的租赁票据给乙方。

五、押金：

乙方在签定本协议时须交纳_________________元押金。本协议终止时，乙方无拖欠租金及其它费用的`，甲方应及时返还给乙方。

六、水电费的收取标准：

代市供电局收限电费，电费收费标准_______元/度，水费收费标准_______元/度。

七、甲方的权力和义务：

1、甲方的权力：如乙方将承租场地从事非法活动，甲方有权解除本协议。

2、甲方的义务：

(1)甲方应维护水电供给畅通，无失职责任造成停水停电。

(2)如因规划、拆迁等原因需要提前解除本协议时应自约定之日起提前____________天通知乙方搬迁，甲方必须归还乙方保证金及剩余租金(租金按天计算)。

八、乙方的权力和义务：

1、乙方权力

(1)租赁期满后，甲方仍出租的，乙方在同等条件下有优先权。

(2)协议到期乙方需要续租的，乙方应提前30天向甲方提出书面申请，得到甲方同意后另行签字协议。

(3)存在下列情况时，乙方有权解除协议：

甲方非法干预乙方正常经营的。

由于政策或不可抗力等因数，造成无法正常经营。

2、乙方义务

乙方可对仓库自行整改，费用由乙方自行承担。

九、违约责任

1、合同期间，如甲方中途毁约不再将场地租给乙方，甲方需向乙方支付3个月租金作为违约金，同时甲方还需赔偿乙方因场地装修及搬迁所带来的损失。

2、合同期间，如乙方中途退租，乙方需向甲方支付3个月租金作为违约金。

3、乙方不得无故逾期交纳租金，如乙方恶意拖欠租金，甲方在书面通知15个工作日后仍无改善的可终止协议。

十、争议的解决方式：

履约中发生争议，双主协商解决，协商不成时，任何一方有权提起诉讼。

十一、本协议未尽事宜

双方另行协商，作出补充规定，补充规定一本协议具有同等效力。

十二、本协议一式肆份，甲乙双方各执贰份。

本协议自甲乙双方签字盖章之日生效。

十三、双方协商补充条款：

甲方： 乙方：

联系电话： 联系电话：

甲方负责人签字： 乙方负责人签字：

____年__月__日 ____年__月__日

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出租方：___________

承租方：___________

甲、乙双方经过友好的协商一致订立本合同，以资共同遵守。

一、建物地址：

甲方将其所有的位于上海市_____________区____________________________的房屋在正常状态下出租给乙方使用。

二、房屋面积：

出租房屋的登记面积为______________平方米。

三、租赁期自___________年____月____日起至_____________年_____月_____日止。其中_______________________为免租期。甲方应于_____________年_____月______日以前将房屋腾空交给乙使用。

四、定金：

1.乙方应付的定金为__________________元整,____________年_______月______日支付给甲方定金共计_________________元整。

2.在本合同签定之后至租期开始之前如甲方违约，则上述定金由甲方双倍返还乙方，如乙方违约则定金由甲方没收。

五、租金：

1.数额：双方议定租金为每月___________________元整，乙方以________________形式支付给甲方。

2.支付方式：

租金按_______个月为壹期支付，第一期租金于___________年______月______日以前付清，以后每期租金支付时间为________________先付后用(若乙方以汇款形式支付租金，则汇出日期为支付日，汇费由汇出方承担)，甲方收到租金后应予以书面签收。

3.如乙方逾期支付租金超过五日，则每逾期一日按应付租金的百分之一向甲方支付滞纳金。如乙方逾期超过十五日，则视为乙方自动退租，构成违约，甲方有权收回房屋，并追究乙方违约责任。

六、保证金

1.为确保房屋及其附属设施之安全与完好及租赁期内相关费用之如期结算，乙方同意支付给甲方保证金共计___________________________元整，乙方应于______________________给甲方。甲方在收到保证金后应予以书面签收。

2.除合同另有约定之外，如果租赁合同终止，甲方及时清点，乙方按时交还房屋，注销营业执照，并付清乙方应付所有费用后，甲方应将保证金额无息退还乙方。

3.因乙方违反本合同规定，而产生的违约金、损害赔偿金以及应付租金及相关费用，甲方可在保证金中抵扣，不足部分乙方必须在接到甲方付款通知后十天内补足。

七、其他费用：

乙方应承担租赁期内的水、电、煤气、电讯、管理费等一切因乙方实际使用而产生的费用，并按单如期缴纳。

八、甲方的义务：

1.甲方须按时将房屋及附属设施(详见附件)交付乙方使用。

2.房屋设施如因质量原因、自然损耗或灾害而受到损坏时，甲方有修缮的责任并承担有关的费用。

3.甲方应确保所出租的房屋享有出租的权利，如在租赁期内，该房屋发生所有权全部或部分转移、设定他项物权或其他影响乙方权益的事情时，甲方应保证所有权人、他项权利人或其他影响乙方权益的第三者，能继续遵守本合同所有条款，反之如乙方权益因此面遭受损害，甲方应负赔偿责任。

九、乙方的义务：

1.乙方应按合同的.规定，按时支付租金，保证金及其他各项应付费用。

2.乙方经甲方同意，可在承租用房内进行装修及添置设备。租赁期满后，乙方可将添置的可拆动的动产部分自行拆运，并保证不影响房屋的完好及正常使用。

3.未经甲方同意，乙方不得将承租的房屋转租或分租，并爱护使用租赁的房屋。乙方应按本合同的约定合法使用租赁房屋，不得擅自变更使用性质，不应存放危险物品，如因此发生损害，乙方应承担全部责任。

十、合同终止及解除的规定：

1.乙方在租赁期满后，如再续租，应提前一个月通知对方，由双方另行协商续租事宜。

2.租赁期满后，乙方应在_________日内将承租的.房屋及设施在正常状态下交还甲方，如有留置的任何物品，在未取得甲方的谅解之下，均视为放弃，任由甲方处置，乙方决无异议。

3.本合同一经双方签章立即生效，未经双方同意，不得任意终止，如有未尽事宜，甲、乙双方可另行协商。

十一、违约处理：

1.甲、乙任何一方如未按本合同的条款履行，导致中途终止本合同，并且过错方在未征得对方的谅解的情况下，则视为违约，双方同意违约金为_____________元整。

2.凡在执行本合同或与本合同有关的事情时双方发生争议、应首先友好协商，协商不成，可向有管辖权的人民法院提出诉讼。

十二、补充协议：

1._________________________________________________________________

2._________________________________________________________________

十三、其他

1.本合同的附件是本合同的有效组成部分，具有同等法律效力。

2.本合同一式__________份,甲、乙双方各执__________份。

3.甲、乙双方如有特殊事项，可在本款另行约定。

甲方：乙方：

代表：代表：

地址：地址;

电话：电话：

开户行：开户行：

帐号：帐号：

日期：日期：

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出租方(甲方) ：

身份证号：________________

承租方(乙方)：

身份证号：________________

经甲乙双方平等协商，就房屋租赁一事，达成如下协议：

一、甲方将________内________平方的库房和房屋________间出租给乙方。

二、租用时间：自______年_____月_____日起，至______年_____月_____日止。共____年。

三、租金：年租金为________元整。

四、租金的缴纳方式：自合同签订之日起，每年提前_____个月全款付清下一年度的租金。乙方需要向甲方交纳_____元的'押金，_____年合同期满后，甲方返还乙方押金。

五、水电费等与房屋租赁有关的.一切相关费用均由乙方承担，甲方不承担任何费用。在乙方使用甲方库房期间，发生问题，给甲方房屋造成损失，乙方要负完全责任，及时给甲方维修，发生的一切维修费用也均由乙方承担。经双方协定根据需要进行改造装修，乙方不继续租用时还原房屋原来的样式。

六、合同期满，乙方欲继续租用时，应提前一个月告知甲方。若乙方不再继续租用，在合同期满时，将房屋交给甲方，如果不按期交付，乙方每拖延一天，按年租金的_____%交纳违约金给甲方。

七、如果乙方到期后，乙方继续租厂房，甲方要变动房价时候，也应该在_____个月通知乙方，如果甲方违约，也赔偿乙方_____个月的租金。

八、甲方如有房屋拆迁等政府性变动，甲方应提前_____个月通知乙方，并退还剩余的租金。(按月计算)

九、乙方有下列情况之一时，甲方可以终止合同，收回房屋，并由乙方合同规定支付违约金。

1、拖欠租金超过1个月的。

2、把承租的房屋转租、转借或私自交换使用的;

3、未经甲方同意私自改变承租用途的;

4、未经甲方书面同意擅自改变房屋结构的;

5、造成房屋损坏。

十、承租期内，如乙方经营违约违法，其造成的一切后果由乙方负责。

十一、承租期内，如所租房屋人为造成损失，由乙方按损失价格赔偿。

十二、在承租期内，乙方自行解决自己的财产、物品及人员的安全。如出现案件或其他损失与甲方无关。

十三、本合同自签字之日起生效，一式_____份，甲乙双方各执_____份。如有未尽事宜，双方协商解决。

甲方(签字)： 乙方(签字)：

_____年_____月_____日 _____年_____月_____日

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出租人：_________

授权代表：_________

职务：_________

地址：__________

电话：_________

传真：_________

承租人：__________

授权代表：_________

职务：_________

地址：__________

电话：_________

传真：_________

根据有关法律法规，甲乙双方经协商一致，达成如下条款，以资遵守。

第一条租赁物的位置、面积、功能和用途

甲方将位于_____的工厂或仓库(以下简称租赁物)出租给乙方使用。经双方同意，租赁房屋的面积确认为平方米。

租赁房屋的功能为______________，出租给乙方使用。如乙方需要改变使用功能，在征得甲方书面同意后，改变功能所需的一切手续由乙方按政府有关规定进行申报，因改变使用功能而产生的一切费用由乙方自行承担。

租赁物业由乙方承包和管理..

第二条租赁期限

租赁期限为_______________________________________________________________________

租赁期满前__个月，经甲方同意，甲乙双方就相关租赁事宜重新签订租赁合同。同等租赁条件下，乙方有优先权。

第三条免租期及租赁物交付

3.1租赁物的免租期为五个月，即从_____年_____月_____日至_____年_____月_____日。免租期届满后的第二天为起租日，从起租日开始收取租金。

3.2自本租赁合同生效之日起___日内，甲方应按原样将租赁物交付给乙方，乙方同意按原样出租租赁物及设施。

第四条租赁费

4.1租赁保证金

本租赁合同的租赁保证金为第一个月租金的两倍，即人民币_____元。

4.2租金

第一年到第二年租金每月每平方米人民币，第三年到第五年每年租金在前一年的基础上增加%；第六年起的仓库租金以该房屋当时的租金水平为准，由甲乙双方协商确定.._____________________________________________________________________

4.3物业管理费

物业管理费每月每平方米人民币____元。

4.4供电能力增加费

甲方负责办理供电增容手续，乙方承担供电增容所需的全部费用。

第五条租赁费的支付

5.1乙方应在签订本合同前向甲方支付部分租赁保证金人民币_____元，租赁保证金余额将于_____年_____月_____日前一次性支付给甲方。

租赁期限届满后，甲方将在__________________________内免费向乙方退还租赁保证金

5.2乙方应在每月5日或之前向甲方支付月租金。乙方应将款项汇入甲方指定的下列账户，或按双方书面同意的其他支付方式支付。

甲方开户行：_______________。

账号：________________

逾期支付租金的，乙方应向甲方支付滞纳金，滞纳金的金额为：逾期天数乘以__________________________________________________

5.3乙方应按第4.3条约定，于每月5日前向甲方支付物业管理费。逾期缴纳物业管理费的，应向甲方支付滞纳金，滞纳金金额为：拖欠天数乘以拖欠物业管理费总额。

5.4本合同生效后，甲方应办理增加供电容量的相关手续，增加供电容量所支付的费用，包括但不限于增加容量，由乙方承担..在甲方办理相关手续期间，乙方应向甲方支付相关费用。

第六条租赁物的转让

在租赁期内，如甲方转让租赁物业的部分或全部产权，甲方应保证受让方继续履行本合同。在同等受让条件下，乙方有优先购买租赁房屋的权利。

第七条特殊设施、场地的维护、保养

7.1租赁期内，乙方对租赁物所属设施享有专有权。乙方应负责租赁物业专用设施的`维护、保养和年度审查，并确保在本合同终止时，专用设施将随租赁物业以可靠的运行状态返还给甲方。甲方有权对此进行检查和监督。

7.2乙方负责租赁物业附属设计的正确使用和维护，并对各种可能的原因负责

要及时排除障碍和危险，避免一切可能的隐患。

7.3租赁期内，乙方应爱护租赁物。如因乙方使用不当造成租赁物损坏，乙方应负责维修，费用由乙方承担..

第八消防安全

8.1租赁期内，乙方应严格遵守《中华人民共和国消防条例》及相关制度，积极配合甲方主管部门做好消防工作；否则，由此产生的一切责任和损失由乙方承担..

8.2乙方应按有关规定在租赁物业内配置灭火器，严禁将建筑物内的消防设施挪作他用。

8.3租赁物业因维修等事务需要进行第一类临时动火作业(包括电焊、电焊等明火作业)时，必须经甲方主管部门批准。

8.4根据消防部门的相关规定，乙方对租赁物业的消防安全负全部责任。甲方有权在双方约定的合理时间内检查租赁物业的消防安全，但应提前书面通知乙方。乙方不得无理拒绝或延迟给予同意。

第九条保险责任

租赁期内，甲方负责为租赁物业购买保险，乙方负责为乙方购买物业及租赁物业内其他必要的保险(包括责任保险)。如甲乙双方未购买上述保险，由此产生的一切赔偿和责任由甲乙双方各自承担。

第十条物业管理

10.1租赁期满或合同提前终止时，乙方应在到期日或提前终止日清理租赁物，完成搬迁，并将租赁物返还给甲方..如乙方归还租赁物时未清理杂物，乙方应负责甲方清理杂物的费用。

10.2乙方使用租赁物业时，必须遵守中华人民共和国法律、深圳市法规及甲方关于租赁物业物业管理的相关规定，并承担任何违约责任。如因乙方违反上述规定而影响大楼周围其他用户的正常运行，乙方应赔偿由此造成的损失。

第十一条装修条款

由此产生的责任由乙方承担。

11.1租赁期内，乙方如需对租赁物业进行改造或重建，应提前向甲方提交改造及重建设计方案，经甲方同意后，报政府相关部门同意。

如果改造和重建计划可能影响公共部分和其他相邻用户，甲方可对该部分计划提出异议，乙方应进行修改。改造和装修费用由乙方承担..

11.2如果乙方的装修改造计划可能影响租赁物业的主体结构，则需经甲方和原设计单位书面同意后方可进行。

第十二条租赁物的转租

经甲方书面同意，乙方可将部分租赁房屋转租，但乙方应负责管理转租部分，包括向转租人收取租金。本合同规定的甲乙双方的责任和权利不因乙方的转租而改变。

如需转租，乙方必须遵守以下条款：

1.转租期限不得超过乙方对甲方的租赁期限；

2.转租租赁房屋的目的不得超过本合同第一条规定的目的；

3.乙方应在转租协议中明确，如果乙方提前终止本合同，乙方与转租人之间的转租协议应同时终止。

4.乙方应要求转租人签署保证书，保证其同意履行乙方与甲方之间合同中关于转租的规定，并承诺与乙方就本合同的履行承担连带责任。乙方解除本合同时，转租同时终止，转租人将无条件搬出租赁房屋。乙方应在签订转租协议后五天内，将转租人签署的担保提交甲方备案。

5.无论乙方是否提前终止本合同，因乙方转租行为产生的一切争议均由乙方处理..

6.乙方应承担作为转租人的乙方应缴纳的税费。

第十三条提前终止合同

13.1租赁期内，如乙方超过一个月未支付租金或物业管理费，且自甲方书面通知乙方支付欠款之日起五日内，乙方未支付相关款项，甲方有权停止乙方使用租赁物业内的相关设施，由此造成的一切损失(包括但不限于乙方及转租人的损失)由乙方承担..

乙方超过两个月未支付租金或物业管理费的，甲方有权提前终止本合同，并按本条第二款的规定执行。本合同自甲方以传真或信函方式通知乙方(包括转租人)之日起自动终止。甲方有权保留乙方租赁物业中的物业(包括转租人的物业)，且只有在发出书面终止合同通知后五天内，甲方才能申请拍卖保留的物业，以抵消乙方因租赁行为而发生的所有费用。

13.2未经甲方书面同意，乙方不得提前终止本合同。乙方确需提前解除合同的，必须提前六个月书面通知甲方，并履行以下手续后，方可提前解除合同：A.将租赁物返还甲方；b.清偿实际租赁期的租金及本合同产生的其他费用；丙、甲方应在本合同提前终止之日或之前支付相当于当月租金两倍的赔偿金。甲方应在乙方履行上述义务后五日内无息退还乙方租赁保证金。

第十四条免责条款

14.1如因政府租赁行为法律法规的修订或政府行为导致甲方无法继续履行本合同，则按本条第2款执行。

14.2任何一方因严重地震、战争等自然灾害或其他不可预见的不可抗力而不能履行本合同，且不可抗力的.发生和后果无法预防或避免的，遇到上述不可抗力的一方应立即以邮寄或传真方式通知另一方，并应在30天内提供不可抗力的详细情况以及合同不能履行或部分履行或需要延期的原因的证明文件。证书应由不可抗力发生地区的公证处出具。无法取得公证出具的证明的，应当提供其他有力的证明。遭受不可抗力的一方免除责任。

第十五条合同的终止

若本合同提前终止或到期，且甲乙双方未能达成续租协议，乙方应在租赁期终止或到期之日搬出租赁房屋，并返还给甲方..乙方逾期未迁出或归还租赁物的，应向甲方支付双倍租金，但甲方有权书面通知乙方不接受双倍租金，并有权收回租赁物，强行将租赁物内物品搬离租赁物，并不负责保管。

第十六条广告

乙方如需在租赁物业的建筑上设置广告牌，必须按照政府相关规定办理相关审批手续，并报甲方备案。

乙方如需在租赁物业的建筑物周围设置广告牌，应获得甲方的书面同意，并遵守政府相关规定。

第十七条相关税费

根据国家和深圳市的有关规定，本合同所需缴纳的印花税、注册费、公证费及其他相关税费分别由甲方作为出租人和乙方作为承办人承担。相关登记手续由甲方办理..

第十八条通知

根据本合同发出的所有通知、甲方与乙方之间的文件以及与本合同有关的通知和要求应以书面形式作出；甲方向乙方或乙方向甲方发送的电传或传真一经发出，挂号信在另一地发送至本合同首页所述地址并致对方七天或由专人发送至前述地址，即视为已送达。

第19条适用法律

19.1因履行本合同而产生的任何争议应由双方协商解决。如果协商不成，争议应通过仲裁程序解决。双方同意由中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会作为争议的仲裁机构。

19.2本合同受中华人民共和国法律管辖，并根据中华人民共和国法律进行解释。

第二十条其他条款

20.1本合同未尽事宜，经双方协商一致，可另行签订补充协议。

20.2本合同一式四份，甲乙双方各执两份。

第二十一条合同的有效性

本合同自双方签字盖章并收到乙方支付的第一笔租赁保证金后生效..

甲方(盖章)：__________________。

委托授权表/委托代理人(签名)：___________

乙方(盖章)：_______________

委托授权表/委托代理人(签名)：___________

签署日期：_________________________________。

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第一章财务部职责

公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

五、进行公司内部审计。

第二章项目资金管理

一、总则

１、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。

２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。

3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。

4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。

5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。

6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。

7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。

8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程费用审批制度

（一）经费来源：

1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。

2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。

３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。

（二）支付程序

１、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。

２、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。材料供应方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。

３、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清晰、可辩。

4、周转金制度：工程项目的零星支付实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。

（1）项目经理周转金2万元，用于支付日常开支；

（2）材料负责人周转金3万元，用于0.5—1.0万元以内零星材料支出；

（3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。

周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。

5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。

第三章成本管理

一、材料采购

１、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。

２、材料供应部门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。

3、采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。

４、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部门主管重罚。

二、材料入库

１、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，做到账物相符，账账相符。

２、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。

３、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字（库管、项目材料员）并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。

三、材料领用

所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。

四、材料管理

１、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进行汇总，及时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。

２、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行盘点，对盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。

３、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上报质量情况进行评比，对第一名进行奖励，倒数第一名进行处罚。（注：周转性材料的领购比照以上执行）

４、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。

五、成本管理职能分工

１、公司预算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。

2、材料供应部门负责组织工程设备材料的采购供应及合同谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备、材料及时供应；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的'历史资料。

3、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司总经理审批。

５、工程决算程序。

（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。

（2）财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。

（3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、预算部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。

第四章合同管理

一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供应等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。

二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责具体工作。

三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、互相制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。

四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与合法性。

五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件，确定公司投标书主要条款。

六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF－1999－0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。

七、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。

八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注意见，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。

九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供应单位签订材料供应合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版）

十、合同依法签订后，即具有法律约束力。各项目部必须认真履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，项目部应立即查明情况，认真、稳妥收集证据，及时、合理、准确向对方提出索赔报告。

十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追究有关人员的责任，并要求其承担全部损失：

1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖公司利益；

2、合同签订、履行过程中，玩忽职守，导致公司遭受巨大经济损失；

3、其他故意违反本管理制度的行为。

第五章联营项目管理制度

一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。

二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须提供本次工程价款50%的原材料采购税务发票，并开具工程款收据，并由经营部负责人签字，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可支付联营单位工程款。

三、联营管理费必须按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收管理费。

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为降低项目成本费用,规范业务招待费的开支,根据公司规定,对项目业务招待费的开支作如下规定:

一.报销程序

业务招待费的开支必须经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。

二.开支范围

1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动;

2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事 活动;

3.在施工过程中与建设单位的业务往来;

三.控制额度

1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1‰;

2.年产值在5000万元以上的部分,开支比率为0.5‰;

项目财务部门将按照公司规定,严格审核执行,希望各室理解配合。

对材料室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为领导决策提供依据,为此,对材料室具体要求如下:

1.及时将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。

2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,立即与财务室核对,填制核对表,准确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

3.预点材料要有明确的单位和具体内容。

4.支付材料款要::有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。

5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。

6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

对预算室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必须有各部门的协调配合,才能使财务资料真实、可靠,具有使用价值,为领导决策提供依据,为此,对预算室具体要求如下:

1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。

2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。

3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一致,每月对没有办理结算的'劳务、分包的成本费用要进行预提。

4.预提时要分开单位,用专门的预提费用单详细填写并签字,每月28日前报财务室。

5.支付劳务费及分包工程款要有计划,按合同并考虑项目的资金情况,每月底将下月的付款计划报财务室,付款计划应有具体的支付对象。

6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。

7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

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第一条计划

公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

第二条审批

工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

第三条立项

对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

第四条受理

财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

第五条支付设计费管理

1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

第六条材料领用管理

由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

第七条设备管理

A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。

B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

第八条基础设施管理

1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的'，按3%预留保修金后付款。

6、工程索赔原则：

a、索赔必须以合同为依据；

b、必须注意积累资料

c、及时合理的处理索赔。

第九条机加的管理

工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

第十条外协管理

技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

第十一条安装调试管理

由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

第十二条竣工验收工程

验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

工程验收的依据：

1、工程承包合同；

2、施工图设计及变更洽商记录；

3、技术设备说明书；

4、现行的施工验收规范；

5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

6、工程设计规定及竣工规定。

竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

第十三条结转工程，

增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

第十四条在建工程减值

准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

第十五条在建工程减值

准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

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为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合本公司实际情况,特制定本财务管理制度。

一、公司财务部门的职能及组成

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

2、建立健全财务管理的各项规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行;

绩效报酬

3、积极为公司经营管理服务,促进公司取得可观的经济效益;

4、厉行节约,合理使用资金;

5、合理分配公司收入,及时完成需要上缴的税收及管理费用;

6、完成公司交给的其他工作任务。

7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

8、公司各部门和职员办理财会业务,必须遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理主要工作职责:

1、组织制定各项财务制度办法,并督促贯彻执行。制定要符合国家规定,适应本单位具体情况的会计制度,便于员工参加管理和核算,以利于提高经济效益。

2、组织编制本单位的财务成本预算。根据市场材料价格情况,市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消耗、技术措施计划等编制单位成本计划和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

3、负责组织检查财务成本计划完成情况。按照经济核算原则,定期组织检查落实季、年成本和利润的计划执行情况,考核资金使用效果,找出管理漏洞,挖掘增收节支潜力,提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。

4、组织编制本单位的会计报表和有关报告,并负责会计资料档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐,按上级规定的时间报出会计报表,报表数字要求准确、完整,并认真审查,保持真实可靠。及时归*计资料做好档案管理工作。

5、负责电算化会计系统的全面使用管理和日常维护工作。根据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理制度和核算方式。

6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人使用,认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护,对外来磁盘的使用必须确保不对计算机造成破坏。

7、负责会计人员政治思想工作,组织财会人员进行业务技术学习。

(二)会计的主要工作职责是:

1、按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐,做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐;对每笔财务业务在收付之前要根据计划及会计制度的规定,审核是否符合制度及规定。办理报销业务要按规定认真审核原始单据是否合法,内容是否真实,印签是否齐全,数字是否正确,附件是否齐全等。

2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算;对于各种往来项目要随时清理结算,应收的各款项要抓紧催收,应付的款项及时清偿,避免发生呆帐损失。

3、负责会同有关部门制定资产管理与核算办法、并对固定资产进行的明细核算。

①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。协助有关部门对固定资产进行分类编号,建立固定资产管理制度和核算办法。对调入调出的的固定资产,应及时协助办理验收和交付使用手续。

②按照报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证,不得任意改变折旧率,不得多提、少提或漏提折旧费。

③固定资产增加,减少应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对,做到帐实相符。

4、负责及协同有关部门参与固定资产的清查盘点工作。

①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点,对多余闲置使用不当的固定资产及时向领导反映,并提出改进意见,提高固定资产的利用率。

②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深入现场查对实物,查明原因,经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。

5、每月终了应及时各项会计业务进行处理,准确地编制和汇总会计凭证。月终及时整理会计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清楚分类排列交档案管理。

6、凭证取得要合规范,凭证内容要齐全,填制凭证要规范,正确登记所有帐簿。

7、根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐,正确归集和提供各种资料,每月将各类记帐凭证输入计算机,及时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料,并确保会计电算化系统数据安全、可靠真实,做好数据备份工作。

8、每月及时核算各项应缴税费,及时办理纳税申报。对可能存在的税务风险及时作出风险提示并提出合理建议。

(三)出纳的主要工作职责是:

1、认真执行现金管理制度和银行结算制度,负责办理现金收付和银行结算业务,严格支票管理制度,编制支票使用手续。要以审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

2、收付款前,出纳人员要对凭证认真进行复核,发现问题要及时提出更正或拒绝办理。现金必须做到日清月结,库存与帐面额必须相符。

3、收付后要在收付款凭证上签字,并在收付款和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、办理银行结算业务,要正确填制支票和其他结算凭证,不得签发空头支票。如因特殊情况,必须报请财务经理并经总经理批示认可方能办理。

5、对开错的支票,必须加盖“作废”戳记。如出现支票遗失应及时向银行办理挂失手续。

6、妥善保管各种支票及有价证券,对保险柜密码必须保密,钱钥匙必须管好,不得随意转交他人,临时离开工作岗位时,必须锁好钱柜,不得随意委托他人代办。需要他人代办及付款业务时,必须经财务经理批准并办交接手续。

7、库存现金不得超过规定的限额,收后的现金当天存入银行,不得坐支和留用,不得以白条借据等抵充库存现金,更不得挪用库存现金,

8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人保管。每日下班前,必须将印章放入保险柜。

10、保管好尚未使用的空白支票和收据,如票据丢失应立即向有关部门和单位办理挂失手续。

11、积极配合银行做对帐、报帐工作,以及配合会计做好各种帐务处理。

12、根据已经收讫、付讫的收付款凭证,逐笔登记现金日记帐和银行

存款日记帐。每日终了,必须结出余额。

13、发生长短款时,要立即报告主管人员,不得隐瞒不报或者私自以长款补短款。现金日记帐面余额必须与库存现金相符。每月末3日后,必须结出最后一扎传票,并与银行对好帐,编制“银行存款余额调节表”,做到帐帐、帐表相符。

14、完成总经理或主管领导交付的其他工作,负责公司各项业务的报销,负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放名单的存档装订工作。

三、财务工作管理

1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计帐簿,会计帐表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物,款项相符;应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须经财务经理和会计签名或盖章。

3、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物不符时应及时向总经理或主管领导书面报告,并请求查明原因,作出处理。

4、出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和会计账务帐目的登记工作。财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、财务主管领导领导监交。

四、支票、现金管理

1、支票由出纳员专人保管,支票的使用必须凭审核后的收付款凭证为依据,经财务经理批准签字后方能加盖印鉴章。支票必须按批准金额封头,填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后支票存根、发票由经手人签字,会计核对、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿注销。

3、公司在发放员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的旅差费;总经理批准的其他特殊支出时可以支付现金。

4、除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付,确需支付现金的,经会计审核,总经理批准后方可支付现金。

5、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(坐支)。

6、财务人员从银行提取现金,必须由总经理批准后方能提取。公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核,财务经理复核并交总经理批准签字后,方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

7、符合本规定范围内使用现金的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

8、财务人员依据办公室提交的考勤表,根据公司的考勤规定编制工资表,经财务经理审核,总经理签字后方可提款,发放当月工资。

9、出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,帐款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。

3、工程部负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作

(1)参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

(2)负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序

(1)施工单位于月度结算前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签。

(2)财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序

(1) 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。

(2)财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。

(3)工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述规定的'职责范围联合进行专项工程决算。

(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

(5)支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

六、差旅费开支管理规定

出差人员必须严守厉行节约的原则,尽可能地降底差旅的支出,差旅费的报销实行实报实销,便必须获得真实合法有效的票据。

1、出差人员必需按规定行程出差办事,不按规定的行程擅自决定绕道改变行程的,发生的相关费用全部由当事人承担。特殊情况需改变行程的,须提前请示总经理批准并报财务部备案,否则公司财务不予办理相关报账手续。

2、住宿费凭出差地住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

3、出差人员到达出差目的地至出差住地往返应乘座公交车,如情况特殊可乘出租车,凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的不允许报销交通费

4、不允许趁出差之便回家探亲办私事,如确有须要需事先请示总经理并获得批准,并报财务部备案,其有关费用均由个人自理不许报销。

5、凡总经理指定执行特殊任务前往外地出差的,其出差费用报销按特殊情况实报实销处理。

6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的,均不再允许报销各种费用。

7、实际出差天数超过原计划天数的费用,需及时汇报总经理并经总经理批准,否则,财务部不予报销。

8、外单位人

员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

9、出差过程中因业务工作需要使用招待费应先获得总经理的批准同意,方可回来后凭据报销。

七、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的与财务相关的资料,均应归档管理。

1、会计凭证应按月,按编号顺序每月装订成册,标清月份,季度,起止年,号数,单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)归档保存。

2、会计报表应分月、季、年报,按时归档。由总经理指定专人保管,并分类填制目录。

3、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

4、各种会计档案保管期限详见下表。

会计档案保管期限表

档案名称 保管期限

一、会计凭证类

1、原始凭证、记账凭证

其中:涉及外来和对私改造的会计凭证

2、银行存款余额调节表

15年

永久

3年

二、会计账薄类:

1、日记账

其中:现金和银行存款日记账

2、明细账、总账、辅助账

3、涉及外来和对私改造的会计账簿

15年

25年

15年

永久

三、会计报表类:

1、月、季度会计报表

2、年度会计报表

15年

永久

四、其他类

1、会计档案保管清册及销毁清册

2、财务成本计划

3、主要财务会计文件、合同、协议

25年

3年

永久

八、处罚办法

1、出现下列情况之一的,对财务人员以警告并扣发本人月薪1~3倍:

(1)超出规定限额使用资金或超出核定的库存金额留存现金的;

(2)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(3)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(4)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(5)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

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第一条

为了严格执行施工合同，提高建设工程管理水平，保质保量地按期完成施工任务，制定本管理办法。

第二条

本办法适用于山东科技大学校内建设施工管理。

第三条

聘请监理单位实施监理的工程，学校基建部门与承包单位之间进行建设工程合同有关的联系活动，通过监理单位进行；没聘请监理单位的工程，本办法所列条例由学校基建部门实施管理职责。

第四条工程管理人员的工作职责如下：

1、认真贯彻与执行国家基本建设方面的政策、法令、法规和要求，严格执行基本建设程序；

2、编制选址报告；

3、可行性研究报告的编制工作；

4、认真搜集有关资料，参与调研与技术论证，为编审工作提供依据；

5、根据批准的可行性研究报告，向土地管理部门办理征地手续；

6、负责提供设计资料，进行勘察与设计的招标与委托工作，并经常了解设计文件的编制情况；

7、做好基本建设的计划管理。根据批准的建设计划，合理安排分年度建设的内容和投资；

8、组织设计、施工及有关单位进行施工图纸会审和技术交底；

9、做好施工前的准备工作，为工程及时开工和顺利施工创造必要的条件，及时办理建设用地的征购、拆迁和清除障碍物；

10、申请报建手续、规划许可证、投资许可证和开工许可证；

11、办妥水、电源接通，通讯线接通，保证施工道路畅通，做到“三通一平”，场地的地上地下情况清楚，场地动迁情况清楚；

12、做好施工现场管理，主要是施工技术管理，工程质量的检查与监督工作；

13、审查施工组织设计和整体施工方案：主要审查是否有工程质量保证体系确保工程质量；是否能达到科学管理，施工方案、施工方法是否实际；是否采用了先进技术提高效率降低成本；施工总平面图、场地对学校是否影响等；

14、收集了解并及时督促与审查施工单位的工程进度和统计资料，为施工顺利进行创造条件，确保按期交工。按期编制各种定期统计、会计报表，上报主管部门；

15、写好现场施工日志，做好基本建设技术档案的搜集整理和保管工作，督促有关单位及时做好竣工图的绘制和有关施工技术资料的归档与移交；

16、做好基本建设财务管理与监督工作，审查施工图预算，施工中控制工程预算，审批工程进度款的拨付与工程的决算。千方百计降低工程造价，正确编制和执行财务计划，并认真组织实施；

17、组织落实应由学校基建部门供应的材料、设备等物资的供应，复核主要原材料、成品、半成品、零部件的出厂合格证及督促现场及时化验，查看化验报告；

18、严格执行与施工单位签订的施工合同，并及时检查监督合同的履行；

19、办理与做好单位工程的交工验收。正式验收前应做好初验与预验工作，参加质量评定，办理工程移交。

第五条学校基建部门施工管理的重点工作：

1、保证工程质量，施工管理应当认真贯彻国家有关工程质量的方针政策和施工验收规范；

2、组织施工单位认真贯彻保证质量的各项措施与管理办法；

3、制定学校基建部门确保工程质量的措施；

4、贯彻预防为主，加强质量检查；

5、积极主动配合施工单位，为施工单位按期交工创造条件；

6、随时掌握施工进度，参加各种调度会，发现问题及时与施工单位交换意见，求得解决办法；

7、节约投资、降低工程造价。

第六条施工管理的主要内容：

1、图纸会审与技术交底。学校基建部门要组织设计单位对图纸的设计意图、工程质量要求向施工单位作出明确的说明。在正式施工前，施工图纸会审要把图纸上的差错和缺陷进行全面的纠正和补充。

2、施工图纸会审应当由施工单位、设计单位、工程监理部门、学校基建部门施工现场技术管理及监督人员、物资供应人员、财务人员、预决算人员参加。图纸会审首先由设计单位的设计人员进行技术交底，详细说明设计意图，建筑结构类型及水、暖、电的设计方案，标准构件的选用，建筑材料的性能质量和选用要求，对施工单位在施工步骤、施工方法方面的建议和要求详细交待，以达到了解设计图纸的意图；

3、图纸会审的要点：

⑴设计图本身各部尺寸、标高是否统一，是否准确无误；

⑵建筑图、结构图、设备安装图之间是否碰撞有矛盾；

⑶设计图功能是否满足使用要求，结构选型及水暖电设计方案是否符合经济合理的原则，有哪些改进与建议；

⑷根据设计图纸的要求，施工单位的施工条件是否具备；

⑸新工艺、新材料的使用，施工单位能否达到设计要求；

⑹施工现场条件是否能按设计要求满足施工需要；

⑺室外各种管线布置（供暖、供水、排水、煤气、供电）是否合理，与总体规划是否一致，与建筑物或地下设施是否有矛盾。

4、图纸会审时应注意的问题：

⑴会审时，学校基建部门要做好会审记录；

⑵会审时，提出的问题和建议，属于设计单位的，由设计单位负责解答与处理；属于其他方面的由学校基建部门负责处理解答；

⑶会审后，由学校基建部门整理会审纪要，参加会审的单位同意后，由设计、施工、学校基建部门盖章、签字，以此做为施工依据；

⑷会审纪要要有正式格式，要写明会审时间、地点、主持人、参加单位和参加人，明确处理问题完成时间与完成单位，会审纪要作为该工程施工技术资料存档。

5、施工组织设计和工程定位放线：

⑴施工组织设计的内容如下：

①工程施工准备；

②组织施工领导机构；

③制定工期保证体系；

④制定工程质量保证体系；

⑤制定施工方案与施工办法；

⑥绘制施工总平面图；

⑦制定工程材料与劳动力计划；

⑧制定安全施工、工地文明施工措施；

⑨制定节约措施和冬雨季施工措施。

⑵复核施工放线与定位：

主要是按总平面图位置进行平面控制与高程控制的`核测。

6、工程质量检查的依据如下：

⑴国家颁布的施工及验收规范、技术操作规程、技术标准、质量检验评定标准；

⑵施工图纸及说明、设计变更通知单、技术核定单、会审纪要、会议决定等；

⑶当地政府质检部门规定的细节要求。

7、工程质量检查与监督，确保工程质量的措施。

为了确保建设工程质量，学校基建部门对工程建设应进行宏观控制与微观监督检查相结合。

⑴宏观控制。就是选好设计单位、施工单位，严把材料质量关。

⑵对工程进行微观监督。要求甲方代表切实地深入工程施工的各个环节中去进行监督检查工作。突出以预防为主，把管理工作的重点从事后把关转移到事先预防上来，从管理结果到管理因素，从依次检查算总账改为抓施工过程的管理上来。主要控制好两个方面：一是施工队的工作质量；二是工人操作工序质量。

⑶把好材料质量关。严格材料采购、进货、质量检验程序，实行一票否决制。实行“三参与”，即采购材料选货源时，参与看样、取样；参与检查产品出厂合格证；参与确定进货前、后，取样作出试验报告。

8、对建筑物、构筑物地基要组织设计、施工单位、质量监督部门进行验槽，并对地基检查处理。

9、对隐蔽工程进行检查验收。经检查合格后办理隐蔽工程验收手续。如隐蔽工程未达到验收条件，施工单位应采取措施进行返修，合格后，通知学校基建部门重新检查验收。如果施工单位未通知隐蔽工程验收自行隐蔽的，学校基建部门有权提出检查，其造成的费用及后果由施工单位负责。

10、对于给排水、采暖、通风、电气安装、设备安装的试压、试水、试运转与调试，甲方代表必须参加全过程，并签证试验记录。

11、对于建筑质量通病要采取防止措施，该漏的就让它畅通，不该漏的决不能漏水。

12、工程质量检验评定。工程施工时，必须按照规范的规定施工。施工过程中或工程竣工后，必须按标准的规定验评分项、分部及单位工程的质量等级。

第七条施工现场及施工过程中的安全管理：

1、现场管理。施工现场“三通一平”，拆迁、清理障碍、道路修建等这些为正式开工创造条件的工作均应由学校基建部门负责，可以委托施工单位施工。

2、安全管理。安全管理涉及的方面较多，院内交通、防火、防盗、材料堆放、电线使用与维护；闲杂人员及小孩不能进入施工现场，施工单位的工人不能到院内闲走乱串等等。施工安全管理，主要由施工单位负责，学校基建部门可以配合督促检查，对于严重影响安全生产的现象须协助及时处理。

3、综合协调各有关单位互相配合搞好工作。工程建设还与很多单位有密切的联系，如设计单位、材料设备的供应单位、水电部门、政府规划部门、施工管理部门、质检部门等。学校基建部门代表，要将工作做到前头，不至于影响工程和造成损失。

第八条本办法自公布之日起实施，由学校基建部门负责解释。

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一、目的

为妥善使用车辆，确保车辆安全运行，提升公司形象，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、车辆管理

1、所有车辆及材料（包括车辆钥匙、行驶证、加油卡、保险单等）由行政部统一负责管理，包括车辆调派，维修保养，费用预算、核准、车辆年检及证照管理，投保、续保。

2、所有公车需由公司内部持有驾照人员驾驶。公司车辆公出前需提前半天到行政部进行申请，由行政部进行统筹安排后，决定是否可使用。

3、员工如需用车需至行政部填写《用车申请单》，出车前需要填写用车人、部门、目的.地、用车事由、用车时间（起始时间）、开车人、乘车人、预计里程数，方可领取车辆钥匙及行驶证（注意：行驶证需随身携带及时归还，内含车辆油卡，谨防丢失）。需要私车公用时，需填写《私车公用申请单》由部门领导、行政部领导及总经理签字确认，私车公用按照每公里x元计算。公车/私车的始末行程数必须手机拍照作为原始凭证并由行政专员签字确认。

驾驶员在上、下车前需要对车辆的里程数进行拍照记录，归还车辆时驾驶员需将车钥匙及行驶证、加油卡一并归还至行政部（不允许将行驶证及加油卡放置在车上），同时对《用车申请单》的用车时间（归还时间）、里程数、油表进行补充完全。（油表刻度低于x/x时，需及时加油）。行政部会每月不定期抽查《用车申请单》，如发现记载不清、不全或者未记载的情况将通报车辆使用人并对相关责任人予以年度累计第一次提醒，第二次批评，第三次将以不爱护公物，不遵守公司制度为由扣罚当月绩效x—x分，屡教不改者将予以经济处罚。

4、所有人员在乘车期间务必系好安全带，如有乘车人员在车辆行驶过程中未系安全带，一经发现将处以公开通报批评处罚。如因未按规定系好安全带而产生不良后果，公司将不承担责任。

5、车辆每日使用完毕、或节假日应停放在公司指定场所，任何时候离开，车上都不得放置贵重物品！

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为加强车辆使用和管理，提高车辆使用效率，确保业务工作正常运转，节省车辆使用开支，结合我办(公司)实际，特制定以下制度：

一、车辆调派使用、用油管理、维修管理、车辆管护，统一由秘书科(综合协调部)具体负责实施。

二、调派车辆的原则是先急后缓，先重要后一般，确保工作顺利开展和行车安全。

三、关于车辆使用管理

(一)每天上班时间，本办(公司)的车辆统一集中在单位门前停车场，由秘书科(综合协调部)根据用车计划进行调派并做好用车登记工作。

(二)因工作需要用车的，必须做好用车登记手续，由秘书科(综合协调部)调派车辆;离开市辖区用车的由单位领导审批，未经批准调派的车辆不得擅自出车。

(三)单位车辆原则上不外借，特殊情况需外借时，必须经单位领导批准;外借期间，车辆的用油和司机的补助，由借车方承担。

(四)车辆调派使用时，原则上由专职司机驾驶，专职司机不够安排时，可安排具有合法驾照的人员驾驶，其他人擅自驾车发生事故的，一切责任由其承担。专职司机和有合法驾照人员因违反交通规则由其承担责任发生事故的，视情节轻重给予行政处分和经济赔偿。

(五)司机行车必须严格遵守交通规则，确保行车安全。如发生意外事故，司机要积极采取措施，协助处理，并及时向单位领导和秘书科(综合协调部)报告。

四、关于车辆用油管理

(一)市内行车加油，原则上持卡到加油站加油，特殊情况经单位领导同意才可现金加油。市外行车需加油时，须凭盖有税务、加油站单位印章的正式发票报销。

(二)润滑油更换按规定里程报秘书科(综合协调部)核准后进行更换，登记工作由秘书科(综合协调部)负责。

五、关于车辆维修管理

(一)车辆需维修、更换零配件的，先由司机提出申请，小故障由司机检查确诊，大的`故障由二名以上司机会诊，能自己处理的故障尽量自己处理，不能处理的，填写《车辆维修申请表》，按程序经领导审批后，到定点的维修站(厂)进行处理维修。

(二)在市辖区外车辆发生故障需要维修的，要及时向秘书科(综合协调部)报告，根据实际情况就地维修，但事后必须补填《车辆维修申请表》，按程序呈报审批。

六、关于车辆管护工作

(一)车辆与司机相对固定，因工作需要调整时，由秘书科(综合协调部)安排;办(公司)领导用车相对固定，办(公司)领导离开贵港不用车时，其使用的车辆和司机要照常到办(公司)报到，由秘书科(综合协调部)统一安排使用。

(二)没有安排使用的车辆，上班时间必须停放在办(公司)门前停车场;下班时间和节假日期间，由司机或相对明确保管该车的同志保管，无特殊情况，一般不能出车使用。

(三)司机要经常检查车辆状况，及时排除安全隐患，要保持车况良好，长途用车前要做细致检查;车辆要保持清洁卫生，统一持卡到定点地方洗车。

(四)车辆年审、养路费购置、车辆保险由秘书科(综合协调部)安排人员具体办理，并做好记录，按有关规定办理相关手续。

(五)司机或相关人员要认真保管好车辆，防止丢失和人为损坏。如因保管人责任心不强，造成车辆丢失或损坏的，要追究其责任，关视情节轻重给予行政处分和经济赔偿。

七、每个月初，由单位投资财务管理科(部)统计好每辆车上个月外出公差、维修、用油等情况并统一公布，秘书科(综合协调部)要将每星期的用车登记情况报单位领导。

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出租方：___________

承租方：___________

甲、 乙双方经过友好的协商一致订立本合同，以资共同遵守。

一.建物地址：

甲方将其所有的位于上海市_____________区____________________________的库房在正常状态下出租给乙方使用。

二.库房面积：

出租库房的登记面积为______________平方米。

三.租赁期自___________年____月____日起至_____________年_____月_____日止。其中 _______________________为免租期。甲方应于_____________年_____月______日以前将库房腾空交给乙使用。

四.定金：

1. 乙方应付的定金为__________________元整,____________年_______月______日支付给甲方定金共计_________________元整。

2. 在本合同签定之后至租期开始之前如甲方违约，则上述定金由甲方双倍返还乙方，如乙方违约则定金由甲方没收。

五.租金：

1. 数额：双方议定租金为每月___________________元整，乙方以________________形式支付给甲方。

2. 支付方式：

租金按_______个月为壹期支付，第一期租金于___________年______月______日以前付清，以后每期租金支付时间为 ________________先付后用(若乙方以汇款形式支付租金，则汇出日期为支付日，汇费由汇出方承担)，甲方收到租金后应予以书面签收。

3.如乙方逾期支付租金超过五日，则每逾期一日按应付租金的百分之一向甲方支付滞纳金。如乙方逾期超过十五日，则视为乙方自动退租，构成违约，甲方有权收回库房，并追究乙方违约责任。

六.保证金

1. 为确保库房及其附属设施之安全与完好及租赁期内相关费用之如期结算，乙方同意支付给甲方保证金共计 ___________________________元整，乙方应于______________________给甲方。甲方在收到保证金后应予以书面签收。

2. 除合同另有约定之外，如果租赁合同终止，甲方及时清点，乙方按时交还库房，注销营业执照，并付清乙方应付所有费用后，甲方应将保证金额无息退还乙方。

3. 因乙方违反本合同规定，而产生的违约金、损害赔偿金以及应付租金及相关费用，甲方可在保证金中抵扣，不足部分乙方必须在接到甲方付款通知后十天内补足。

七.其他费用：

乙方应承担租赁期内的水、电、煤气、电讯、管理费等一切因乙方实际使用而产生的费用，并按单如期缴纳。

八.甲方的义务：

1. 甲方须按时将库房及附属设施(详见附件)交付乙方使用。

2. 库房设施如因质量原因、自然损耗或灾害而受到损坏时，甲方有修缮的责任并承担有关的费用。

3. 甲方应确保所出租的库房享有出租的权利，如在租赁期内，该库房发生所有权全部或部分转移、设定他项物权或其他影响乙方权益的事情时，甲方应保证所有权人、他项权利人或其他影响乙方权益的第三者，能继续遵守本合同所有条款，反之如乙方权益因此面遭受损害，甲方应负赔偿责任。

九.乙方的义务：

1. 乙方应按合同的规定，按时支付租金，保证金及其他各项应付费用。

2. 乙方经甲方同意，可在承租用房内进行装修及添置设备。租赁期满后，乙方可将添置的可拆动的动产部分自行拆运，并保证不影响库房的完好及正常使用。

3. 未经甲方同意，乙方不得将承租的库房转租或分租，并爱护使用租赁的`库房。乙方应按本合同的约定合法使用租赁库房，不得擅自变更使用性质，不应存放危险物品，如因此发生损害，乙方应承担全部责任。

十.合同终止及解除的规定：

1. 乙方在租赁期满后，如再续租，应提前一个月通知对方，由双方另行协商续租事宜。

2. 租赁期满后，乙方应在_________日内将承租的库房及设施在正常状态下交还甲方，如有留置的任何物品，在未取得甲方的谅解之下，均视为放弃，任由甲方处置，乙方决无异议。

3. 本合同一经双方签章立即生效，未经双方同意，不得任意终止，如有未尽事宜，甲、乙双方可另行协商。

十一.违约处理：

1.甲、乙任何一方如未按本合同的条款履行，导致中途终止本合同，并且过错方在未征得对方的谅解的情况下，则视为违约，双方同意违约金为_____________元整。

2.凡在执行本合同或与本合同有关的事情时双方发生争议、应首先友好协商，协商不成，可向有管辖权的人民法院提出诉讼。

十二.补充协议：

1._________________________________________________________________

2._________________________________________________________________

十三.其他

1. 本合同的附件是本合同的有效组成部分，具有同等法律效力。

2. 本合同一式__________份,甲、乙双方各执__________份。

3. 甲、乙双方如有特殊事项，可在本款另行约定。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

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出租方（甲方）：________

身份证号/营业执照号：________

地址：________

承租方（乙方）：________

身份证号/营业执照号：________

地址：________

根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，就仓库库房租赁事宜达成如下协议：

一、租赁物及用途

甲方同意将其拥有或合法租赁的'位于________的仓库库房（以下简称“租赁物”）出租给乙方使用。

乙方承租租赁物用于[具体用途]，并保证在租赁期间内不改变租赁物的用途。

二、租赁期限

租赁期限自________起至________止。

租赁期限届满，乙方如需续租，应在租赁期满前____个月向甲方提出书面申请，经甲方同意后，双方另行签订租赁合同。

三、租金及支付方式

租金总额为人民币________元（大写：________）。

租金支付方式为________，具体为：________。

乙方应在每个付款周期开始前将租金支付至甲方指定的银行账户。

四、保证金

乙方在签订本合同时应向甲方支付人民币[保证金金额]元（大写：________）作为保证金。

保证金在租赁期间内由甲方保管，不计利息。租赁期届满，乙方将租赁物交还甲方并结清所有费用后，甲方应将保证金无息退还给乙方。

五、租赁物的使用及保养

乙方应合理使用租赁物，并妥善保养。因乙方使用不当或保养不善造成租赁物损坏的，乙方应负责修复或赔偿。

乙方在租赁期间内不得擅自转租、转借或改变租赁物的结构。如需对租赁物进行装修或改造，应事先征得甲方的书面同意。

六、违约责任

甲乙双方应严格履行本合同约定的各项义务。如一方违约，违约方应向守约方支付违约金，并赔偿守约方因此遭受的损失。

如乙方未按期支付租金或保证金，甲方有权要求乙方立即支付，并有权解除本合同。

七、争议解决

因履行本合同发生的争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向租赁物所在地的人民法院提起诉讼。

八、其他约定

________

九、合同生效

本合同一式两份，甲乙双方各执一份。自双方签字（或盖章）之日起生效。

甲方（签字/盖章）：________

日期：________

乙方（签字/盖章）：________

日期：________

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甲方：_________仓储有限公司

乙方：________进口有限公司

根据《中华人民共和国海关法》及相关法律法规，甲乙双方经友好协商，达成如下协议：

第一条租赁物的位置、面积和用途

1.1甲方租赁位于_________________________________________________________________________________________________。

1.2乙方租赁该仓库作为经海关批准并验收合格的公共保税仓库。

1.3这是一个独立的两层砖混结构仓库，自成一体。租赁由乙方承包和管理。

1.4根据保税货物数量少、体积小的特殊性，经海关许可，乙方将自行委托甲方对该仓库一楼进行统一经营管理。

第二条保税物料的管理

2.1乙方租用甲方仓库储存的货物为海关监管货物。未经杭州海关许可，甲方不得擅自转让、拆包、提交或处理。

2.2甲方负责提供______小时不间断的保安人员，以保证乙方储存货物的安全和完整，如因被盗导致货物短缺，乙方应及时向杭州海关报告，海关根据《中华人民共和国海关法》进行相应处理。

第三条免租期和租赁期限

3.1仓库和办公用房的租赁期为_______________________________________________________________________________

3.2租赁期限届满前个月，甲乙双方就相关租赁事宜重新签订租赁合同。同等租赁条件下，乙方有优先权。

第四条租金和其他费用

4.1仓库一层人民币_________________________________________________________________________________________________

甲方开户行：_______________。

开户名称：___________________。

账号：____________________。

4.2乙方应自____________________________________________

第五条特殊设施和场所的维修和维护

5.1免租期内，乙方将根据海关对公共保税仓库的要求，在仓库内装修、改建、安装监管设施。乙方应提前向甲方提交装修改造设计方案，经甲方同意后进行装修，装修费用由乙方承担，甲方负责协助乙方实施。

5.2在租赁期内，乙方对属于仓库的设施享有专有权。乙方负责仓库专用设施的维护，并保证合同终止时专用设施随仓库以可靠的运行状态返还给甲方。甲方有权检查和监督。

5.3在仓库管理中，甲方必须保持仓库的清洁、干燥和卫生，采取必要的维护措施，避免霉变、生锈和昆虫，保证货物的安全储存。

5.4甲方负责乙方租赁仓库的水电供应，并提供基础设施和装卸设施，保证乙方正常工作，使用费用由乙方承担.

5.5甲方负责为乙方租用的办公场所提供水、电、通讯等基础设施，以保证乙方和海关人员的正常工作，使用费用由乙方承担.

5.6甲方应按有关规定在仓库内配置相应数量的'灭火器和其他消防设施，并确保其通过定期消防验收，同时向乙方提供相关批准文件的复印件。

5.7租赁期内，乙方必须严格遵守《中华人民共和国消防条例》，做好消防工作。

5.8乙方应在租赁期内爱护租赁物。如因乙方使用不当造成租赁物损坏，乙方应负责维修，费用由乙方承担.

第六条保险责任

租赁期内，甲方负责购买保险。如任何一方因自然灾害、战争或其他不可预见的不可抗力而未能履行本合同，双方应及时向海关报告，并按《中华人民共和国海关法》处理。

第七条广告

根据杭州海关对公共保税仓库的监管要求，如乙方需要在仓库周围和路口设置广告牌，甲方应配合并协助乙方办理相关审批工作。

第八条合同的终止

如果本协议提前终止或到期，且甲乙双方未能达成续租协议，乙方应在提前终止或租赁期满之日搬出仓库并归还甲方.

第九条适用法律

本协议受中华人民共和国法律管辖，并根据中华人民共和国法律进行解释。

第十条其他条款

10.1本协议未尽事宜，经双方协商一致，可签订补充协议。

10.2本协议一式四份，双方各执两份。

第十一条本合同生效

本协议经双方签字盖章后生效。

甲方：_________

乙方：________

日期：________________

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出租方(甲方)：

承租方(乙方)：

乙方为合法经营之需要就租用甲方厂房、仓库事宜，经双方充分协商达成如下协议：

一、出租用途与期限

1、 甲方愿意将座落于____区____村尾、____办公楼内面积20平方米左右的厂方出租给乙方。

2、 乙方租用甲方厂房、仓库期限为___年，出租期满甲方有权及时收回出租给乙方厂房、仓库，乙方应如期归还。

3、 如乙方需继续租、则应提前60天通知甲方、经甲方同意可重新签订出租合同，同等条件下乙方享有优先租用权。

4、 乙方承租上述厂房、仓库做______使用，保证在约定范围内使用仓库、厂房，并不得进行违法经营。

二、出租费用及给付

1、乙方租用甲方厂房仓库的租金按年计算，采取先付租金后使用的原则，乙方在签订本协议书的同时付给甲方租金人民币大写：_______即___年__月__日至____年___月___日止。

2、 乙方所用水、电费由乙方自行承担，按业主方即渔场统一进行收取，乙方必须及时向渔场方缴纳所用的水、电费，否则渔场方有权停电、停水。

3、 乙方租用甲方厂房、仓库期间，经营或与经营有关的一切债务及费用，与甲方无关一切责任由乙方自负。

三、 乙方的权利与义务

1、 乙方在使用期间内对厂房、仓库需进行装修或整改时、应保证原有建筑物结构安全，并应事先同甲方同意后在作整改，否则甲方有权终止协议。

2、 乙方应尽管理职责、合理使用甲方的厂房、仓库及其附属设施。

四、 协议的解除、终止及违约责任

1、 本协议书约定租期届满时，本协议自行终止。

2、 本协议履行过程中双方一致同意提前终止履行的，本协议可提前解除。

3、 因乙方在承租期内违法经营造成甲方厂房、仓库损失的.甲方有权单方终止合同的履行，并向乙方索赔一切经济损失。

五、其它约定

1、本协议履行期间、承租方负责日常维护、维修及管理厂房、仓库。

2、协议期间若遇政府征用拆迁、改制、破产或其它非甲方直接原因导致无法继续履行协议时，甲方应提前一个月通知乙方终止本协议履行，双方互不承担违约责任，双方按实际天数结算租金及乙方应承担的费用。

3、甲方不对乙方财产承担任何责任，如乙方财产在甲方厂房仓库里出现遗失、火灾等一切责任由乙方自负。(除甲方直接原因导致的)。

4、若因本协议履行中产生争议，由双方协商解决、协商不成的，诉由当地人民法院判决。

5、本协议经双方签字后生效、一式二份、双方各执一份。

甲方： 乙方：

签订日期： 年 月 日

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时间就像我们在门缝里看着一匹白马跑过，不知不觉我来到xx已经六个月有余。在这不长也不短的谋和期里，令我感触甚深。在这段时间里，我渐渐的融入了这个为着xx的明天而奋斗的团队。当然，回顾一下工作、一下不足、思考一下打算是非常必要和及时的。回想起这些日子的点点滴滴，心中感触良多。

在公司里我的岗位是美工，是一个服务性岗位，配合各个部门对相关的内容进行平面设计。可是在我的思想里，我一直把自己定位在企划这个职位，用做优秀企划人员来要求自己，力争打造优秀的企划部，树立瑞德企业形象与和企业产品营销品牌与竞争力。

企划是管理功能中最基本的要素，是启动企业的引擎，是从构思到规划到实施的全过程，是进行、、品牌管理等一切事物的基础，企划是为理性决策提供按效益化原则设计的方案。一个企业倘若缺乏企划力，势必导致衰败。企划力的强弱是成败的关键条件，规避风险和追求效益最大化是企划的两大基本功能!为创造良好的企划效果，企划必须得到公司的领导支持与肯定，给企划人员一个高度，给企划部门一个高度，因为企划工作跟别的部门最明显的区别就是：一般情况下其他部门都是直接赚钱，而企划部却是花钱的部门，所谓“企划未动，钱先行”。所以很多时候企划都是处在一个幕后英雄不尴不尬的地步——企划做的好，就是企业老总的参谋部;做得不好，就是可以被任何人骑在脖子上指手画脚的杂货铺。这样企划部就形同虚设，没有任何的存在意义。

出身企划、起身企划、立身企划的我更深知作为一个企划工作人员在企业中的艰难处境。细致的做好企业中的任何一次企划工作，克服诸多“暗抗”等困难，为公司的企业提升、产品销售与战略发展做到“开路先锋”的作用。

创造力和执行力，对于我们现在这样的企业是非常的必要，尤其是创造力，并非完全是下属们不去努力和用心，只是他们不知道怎么做，不知道怎么做好，用主人翁的心态去优化企业各方面的流程。

三流的企业靠产品，二流的企业靠营销，一流的企业靠文化。希望我们的公司能够有浓郁的来影响每一个xx的员工，那将是一笔耀眼的荣光。

啰嗦的开场是必要的过程，下面我想对公司的.未来发展提出点个人建议，同时这也是我下半年的工作重点，或是配合相关部门完成的任务：

1、关注一线员工：一线员工流失是目前我们工作开展最大的损失。奖励激励制度与语言不够，员工的成长过程需要关怀!我们的管理过程不要太过于形式化;

2、“变化快于计划”与“严格稳定地按计划进行”这两句话，公司更应该多关注后者。虽然说每天都可能有需要变化的事件或者突发事情去处理，但是每个部门的主管是有权力去衡量这件所谓的“突发事件和要变的事情”是不是真的这么急和是否真的有必要去改变，非要破坏原有计划去执行，如果部门主管衡量过这些事情不是非要马上放下手头计划去执行，或者其实变与不变差别不大的，或者变化之后对公司发展有什么看法的，我觉得公司应该先接听部门主管处理先，如果抱着老是“变化快于计划”去工作的话，试问计划又有何用?今天做完这个计划，明天又担心要变了，工作效率能不低下吗?

3、有效的提高中层管理人员的专业技能和管理能力，执行能力，作为一个部门的主管，应该是这个部门的专业最强的一个，更重要的是带好这个团队;

4、强化月工作会议制度，增加部门沟通。了解公司发展动态及阶段性计划;

5、增强后勤保障，为员工提供良好的工作环境和8小时以外工作的需求保障;

6、还给每一名员工的“知情权”：我们的企业正进行哪些计划，下一步工作该如何进行，我们的发展蓝图等等，这些都是我们的员工迫切想知道(前提这些都不是公司的机密)，恰恰让员工知道这些也是对员工工作指明了方向，不断给员工希望，让员工看到前路的光明!

7、对企业期刊进行全新的改版：第二期，经过两个月才做出来，凡是看过第二期的同事们都会问我一个问题：为什么我的名字会期刊出现在这多次?在这里我很肯定的告诉大家，我不是想要出风头，只是想刺激一下大家的眼球，公司期刊不是我个人能完成的，是公司全体员工共同参与才会把期刊办得更好，才能真下的丰富期刊的内容。期刊是传承企业文化，传播内部消息，凝聚员工向心力的角色，因而我想对公司期刊全新的改版。

8、完成企业VI形象系统实物制作的部分;

回首总能够发现差距，展望总能够找到力量。就让我们从这一刻有新的开始，在“努力做行业领跑者”的共同愿景下一步一步往前进。

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进入保险公司已经三个月了，三个月的时间下来，自己努力了不少，也进步了不少，学到了以前很多没有的东西，我想这不仅是工作，更重要的是给了自己一个学习和锻炼的机会，从这一阶段来看，发现自己渴求的知识正源源不断的向自己走来，到这个大熔炉里熔化，我想这就是经验吧，在此十分感谢领导和同事给予的帮助。

内勤工作是一项综合协调、综合服务的工作，具有协调左右、联系内外的纽带作用，内勤位轻责重，既要完成事务管理、文书处理、综合情况、填写报表、起草文件等日常程序化的工作，又要完成领导临时交办的工作，还要为领导出谋划策，积极发挥参谋助手作用，协助领导做好各方面的工作。一个合格的内勤必须具有强烈的事业心、高度的责任感和求真务实的工作态度，具有较高的政治素质和业务能力，熟悉业务和内勤工作，具有较宽的知识面和合理的知识结构以及严谨干练的工作作风、任劳任怨的献身精神。

三个月来，我更是体会到，工作时，用心、专心、细心、耐心四者同时具备是多么重要。在工作过程中，我深深感到加强自身学习、提高自身能力的紧迫性，一是向书本学习，坚持每天挤出一定的时间不断充实自己，广泛汲取各种“营养”，二是向周围的同事学习，工作中我始终保持谦虚谨慎、虚心求教的.态度，学习他们任劳任怨、求真务实的工作作风和处理问题的方法；三是向实践学习，把所学的知识运用于实际工作中。

在公司的三个月总体来说还是平稳的度过的，有过成就，但更多的是对工作的一些认识和工作中发现自己的一些不足，这些不足是阻碍自己进步的的绊脚石，我对工作中的一些失误及不足做了如下的总结：

1、工作方法有待进一步改善，时常忙而乱，无章法导致效率不高。由于自身所兼岗位较多，产生了多起由于工作安排不当所产生的失误，所幸在领导的关照和同事们的帮助下，未能造成比较严重的后果，但在工作安排上，还是自己的一个软肋，经常出现事赶儿事的情况，为避免此情况的出现，我决定在工作中进行详细的条理安排登记措施，将需要进行的工作进行登记并合理的安排开来，以防止出现工作积压的情况出现。

2、沟通较少，工作中遇到问题，没有及时与领导沟通，导致一些工作滞后。由于自身性格的原因，自己与同事和领导的交流不多，沟通也少之又少，导致彼此的理解误差，人和人之间最重要的就是交流，交流也是化解矛盾，彼此了解的的方法，我决定就自身缺点进行改变，多开口，多与领导和同事交流，沟通，让大家彼此理解，信任，从而使得工作更加的简单。

3、专业知识的欠缺和不足，导致在实践操作过程中遇到了很多棘手的问题，我决定进一步的学习与加强。

4、行业经验欠缺，处世判事能力不足。

在新的一年里，我将抓住机会不断地学习专业知识，提高技能，总结经验，全面提高各方面的综合素质。认真学习公司的各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为公司的发展做出更大的贡献。

总而言之，内勤这个岗位，是一个熔炉，也是一个舞台，既能锻炼自己也能展示自己，只要不断加强自身的政治思想素质、作风素质、业务素质和心理素质的修养，切实履行好内勤工作岗位职责，持之以恒地做到“五勤”，不断开拓创新，就能做好内勤工作。

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伴随着20xx年尾声的悄悄临近，我走上个贷客户经理的工作岗位业已两年了，从刚开始对业务技能的不自信，到现在可以独自办理各项信贷业务，其中发生的种种真的是受益匪浅。回顾这一年的工作，在各位领导的关心及全体同事的帮助下，我认真学习业务知识和技能，积极主动地履行工作职责，及时总结工作中的不足，努力提高业务素质，较好地完成了个人的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务方面都有了一定的提高。现将这一年的经历与体会总结如下：

一、学习方面本人能够认真学习有关金融法律、法规、学习有关我行的业务规章和业务知识，提高自身的业务素质，加强自身廉洁自律教育，忠于职守，依法办事。同时积极参加行里组织的各项学习，加强对上级有关文件精神，新业务的理解。

二、工作方面：年底储蓄存款日均年新增1689万元，管户小微存款新增20xx万元，各项贷款发放23597万元，信用卡发卡138张，生意一卡通发卡169张，超级网银开通202户，手机银行下载76户等。各项指标完成率均居全行前列。

三、不足方面：本人业务水平、管理客户能力的不足，造成了我发放的两笔贷款形成了不良，给行里的利润造成了损失。工作效率低下、时间管理能力不足，造成的后果是，严重打乱自己的工作计划与行里的工作部署。

四、改进措施：加强自身的业务理论学习，进一步提高业务水平和管理客户的能力，加大清收力度，尽快降低和化解风险。加强时间管理能力，增强工作效率，给自己列出明确的工作计划表，按部就班逐一落实。

在工作过程中，我发现这份工作单单不是放款收款那么简单而容易，而是要

自己所要学习的东西还有很多很多。比如：做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

第一、要学会看人，要学会看企业状况。因为我们是做贷款，如果你第一步看错了，以后收贷款的时候说再多的好话，恐怕都很难达到你预期的效果。收款最怕的就是这种有钱但不愿意还的.人，而不是实在没有钱没有办法还的人。

第二、要学会培养客户、留住客户、经营客户，但更要记住打江山容易守江山难这句话，我们不仅要在原有的基础上开发新客户，但更要把老客户维护好，老客户往往会给你有意外的惊喜。打下的江山我们必须要想到以后如何地守住江山。客户是人，人是有感情的，当他们成为我们的顾客时，我们要用真诚的心对待他们，在他们有困难的时候我们帮助他。我们要努力成为他们的知心朋友，要是做到这点那么这个客户你是就放心。这也是我们努力施行管户制原则的很重要的一个初衷。

第三、要学会管理。我们的客户多了，如果你没有很好的管理能力，那么你的问题就来了。这个时候，我们的RCS系统就派上用场啦。首先你得学会使用RCS系统合理分配你与客户接触的时间，这样你才能更好地工作。虽然你的时间是为客户而定，而客户是很多，你不可能满足所有客户，那么我们就得学会如何有RCS系统有针对性去管理好自己的客户。

第四、要熟知专业知识。

1、在领导指导下，明确了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具体的工作中形成了一个清晰的工作思路。在成为一名信贷员后，我本着把工作做的更好这样一个目标，开拓创新意识，积极圆满的完成领导分配的各项工作，在余限

的时间里，加强学习业务工作，为下一步工作打好基础。明确努力方向，提出改进措施。

作为一名信贷员，深地感到肩负重任，自己的一言一行也同时代表了我行的形象，所以更要提高自身的素质，高标准的要求自己，加强自己的专业知识和技能。

2、认真、按时、高效率地做好行里所交办的具体工作。为了工作的顺利进行及与各支行之间的工作协调，除了做好本职工作，积极配合本行其他同事做好工作。

3、工作态度和勤奋敬业方面。要热爱自己的本职工作，能够正确认真地对待工作的每个细节，热心为农民服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，坚守岗位。

总结了这一年来的工作，尽管有了一定的进步，但在很多方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。在以后的日子里，我将认真学习各项政策规章制度，努力使工作效率全面进入一个新水平，为招行的发展做出更大更多的贡献。

回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处：

1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆。

2、业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透;

3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强;

一年来，本人在个贷部的领导下，按照一名优秀员工的标准严格要求自己，坚定政治信念，加强政治理论、法律法规、金融知识学习，转变工作理念，改进工作作风，坚持廉洁自律，自觉遵纪守法，认真履行职责，严格执行我行的规章

制度，较好地履行了岗位职责高质量的完成了全年的计划指标及工作任务。

在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在部门的领导下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导。认真履行职责，与全体同事一起，团结一致，为招行营效益的提高，完成将来一年的各项目标任务作出自己应有的贡献。

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第一章项目经理部人员及劳动纪律管理

第1条项目经理部的人员变动和调整要遵循严进严出的原则。

第2条项目经理部的人员考核要遵循公开、公平和公正的原则。

第3条工作时间的规定：有关工作日及节假日的时间规定参见企业总体管理制度。

第4条不准迟到早退，如有特殊情况需提前请假，并填写《请假单》，以备记录并将记录纳入到绩效考核之中。

第5条工作中严禁聊天和从事其他娱乐活动，影响他人工作。

第6条必须维护工作环境的整洁，爱护公共设施与财物。

第7条对办公物品的领用进行统一管理，要先计划、批准，后统筹、安排、领用，避免浪费。

第8条不论是在工作中还是在工作外，均不得做出有害和影响企业及部门利益和形象的行为，应遵守法律和社会公德。

第9条不准接受外单位的宴请或收受与变相收受礼品，如有发现立即进行严厉处罚。

第10条项目经理部人员如需进行对外招待，必须申请，经批准后方可进行。

第11条项目经理部对所有招待费、交通费实行统一管理，即发生费用前要经过申请和批准，发生费用后要经过审核，然后统一报销。

第二章项目经理部工作目标管理

第12条项目经理部工作目标和计划的种类

（1）工程进度目标和计划。

（2）工程质量目标和计划。

（3）工程安全与文明施工目标、计划。

（4）项目经理部总体目标与计划。

（5）项目经理部资料与文件管理计划、目标。

（6）项目经理部岗位与人员编制目标、计划。

第13条项目经理部工作目标、计划的考核

（1）项目经理部的各级工作目标生效后，项目经理部按时组织相关人员对工作目标、计划的`完成情况进行监督检查。

（2）项目经理部定期组织相关人员对工作目标、计划的完成情况进行分析，找出影响目标、计划完成的主、次要因素。

（3）将工作目标与计划的考核结果纳入绩效考核之中。

第三章项目经理部工程进度、质量管理

第14条项目经理部进度、质量管理以进度、质量与目标及签订的合同、协议为依据。

第四章项目经理部工程现场管理

第15条项目经理部工程现场管理以签订的承包与合作合同、协议及制定、审批的目标与计划为依据。

第16条工程现场管理必须贯彻企业的形象宣传策略，有利于扩大企业的影响力和提升企业的无形资产。

第17条具体管理办法同进度、质量、投资管理。

第五章项目经理部资料与文件管理

第18条项目经理部工程资料和文件必须体现工作责任的可追溯性，如出现追溯性不强或资料分不清责任的情况，资料管理人员与相应工作环节的负责人员对资料和资料反映的相关工作环节负全责。

第19条项目经理部的工程资料与文件必须具有真实性、准确性和及时性，如出现资料失真或不准确、不及时的情况，资料管理人员与资料反映的相关环节的负责人对该工作负全责。

第六章项目经理部工作信息管理

第20条项目经理部的信息管理工作要遵循及时、透明的原则。

第21条项目经理部的信息管理工作可分为项目经理部内部与项目经理部外部两个部分，所有项目经理部人员必须建立信息系统的概念，即企业是一个整体信息系统，项目经理部则是企业的一个信息子系统。为使企业保持整体良性运作，必须使企业与外部、项目经理部与企业及工作相关部门的信息流动及时、准确，从而产生良好的组织行为，减少消耗，提高效率。

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第一条为规范工程施工招标工作，维护工程参与当事人的合法权益，依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规制定本制度。

第二条工程招标遵循公平、公正、科学、诚实信用和择优的原则。工程招标要严格按照国家或港航局相关管理规定进行。

第三条按照政府或港航局相关管理规定须招标的工程必须进行招标；按照规定不必进行招标的`工程，要履行审批手续，经审批后方可议标或直接进行发包。

第四条工程管理部门，可直接编制招标文件进行招标；工程管理部门不具备编制分别标文件或组织招标能力时，可委托具有资质的招标代理机构进行招标。

第五条工程招标应选择资质等级高、信誉好、制度健全和管理完善的工程招标代理机构。概算总额大于5000万的工程应通过招标或议标的方式选择招标代理机构；概算总额小于5000万的工程可直接进行委托招标代理结构。

第六条工程相关经办人在发布招标文件前应对招标文件进行认真审查。填写招标文件审查表，严格履行招标文件审查程序，经过经办人、项目主管、部门负责人和单位领导审批后方可授权招标代理机构发布招标文件。

第七条中标单位确定后，主管部门应及时与中标单位签订施工合同，合同价应与中标价相一致，合同的主要条款应与招标文件相一致。

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第一条为明确外包工程的安全管理责任，加强外包工程安全管理，特制定本制度。

第二条由集团公司招标确定的外包工程施工队伍安全资质审查，由集团公司安全管理部负责。

公司所属二级单位自主确定的外包工程施工队伍安全资质审查由驻矿安全监察处长或单位行政主要负责人指定专人负责。

第三条资质审查要杜绝无证施工、越级承包、非法转包、违法分包等问题；要严格审查施工队伍是否按相关规定配备有专门的.现场安全管理人员、有证的特殊工种；要严格审查施工队伍是否有完善的安全管理体系及管理制度。

第四条合同或安全生产协议签订要明确各自的安全职责、权利和义务，并由驻矿安全监察处长或单位行政主要负责人指定专人负责检查其履行情况。

第五条由二级单位总工程师或由行政主要负责人指定专人负责落实公司关于“一工程一措施”等技术方面的管理规定。

第六条由驻矿安全监察处长或单位行政主要负责人指定专人负责监督检查施工单位的安全费用、安全设施、劳动防护用品、用具等是否正常使用。

第七条由驻矿安全监察处长或单位行政主要负责人指定专人负责检查督促施工单位认真做好安全教育培训工作。

第八条生产及基建矿井签订井下施工的安全生产协议后10日内报集团公司安全管理部备案，安全管理部负责对协议的履行情况进行监督检查。

第九条本制度自下发之日执行，解释权属水矿集团有限责任公司。

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出租方(甲方)： 承租方(甲方)：

法定代表人： 法定代表人：

甲、乙双方在法律的基础上，经过友好协商达成以下仓库租赁合同范本：

一、租赁库房情况

甲方将位于 的仓库(以下简称租赁物)租赁给乙方使用，面积为_________平方米；本租赁物的功能为_____________ , 包租给乙方使用。如乙方需转变使用功能，须经甲方书面同意后方可执行，因转变功能所需办理的全部手续及费用由乙方自行负责。本租赁物采取包租方式，由承租方自行管理。

二、租赁期限

租赁期限为 年，即从_____年___月___日起至_____年___月___日止。租赁期满后如想续约乙方须提前__天提出，经甲方同意后，甲乙双方将对有关租赁事项重新签订租赁合同。在同等承租条件下，现乙方有优先权。

三、交付情况

在本出租合同生效之日起___日内，甲方将租赁物按现状交付乙方使用，且乙方同意按租赁物及设施的现状承租。交付时双方对基础设施的状况以交接单的形式签字确认，并可附照片。对分期交付的，分期交接确认。

四、租赁费用

1、库房租金按每月每平方米人民币_________元，物业管理费为每月每平方米人民币________元。若需供电增容，则其手续由甲方负责申办，因办理供电增容所需缴纳的全部费用由乙方承担。

2、乙方应于本合同签订之前，向甲方支付租赁保证金人民币______元，待租赁期满后，在乙方已向出租方交清了全部应付的租金、物业管理费及因本租赁行为所产生的一切费用，并按本合同规定承担向甲方交还承租的租赁物等本合同所约定的责任后___日内，甲方将无条件退还租赁保证金给乙方。

3、乙方应于每月___号之前向甲方支付当月租金，乙方逾期支付租金，应向甲方支付滞纳金，滞纳金额按所欠租金的 %支付；乙方应于每月__日前向甲方支付物业管理费。逾期支付，应向甲方支付滞纳金，滞纳金额按所欠费用的 %支付。

4、本仓库租赁合同生效后，甲方开始申办供电增容的有关手续，因供电增容所应交纳的费用由乙方承担；乙方应在甲方申办有关手续期间向甲方支付有关费用。

5、在租赁期间，若遇甲方转让出租物的部分或全部产权，本合同对新产权人继续生效。在同等受让条件下，乙方对本出租物享有优先购买权。

6、乙方在租赁期间享有租赁物所属设施的'专用权，并应负责租赁物内专用设施的维护、保养、年审，并保证在本合同终止时专用设施可以正常运行，甲方对此有检查监督权。乙方在租赁期间应爱护租赁物，因乙方使用不当造成租赁物损坏的应负责维修，费用由乙方承担。

7、乙方在租赁期间须严格遵守《中华人民共和国消防条例》以及其他防火规定，积极配合出租方做好消防工作，否则，由此产生的一切责任及损失由承租方承担。

8、在租赁期内，乙方负责购买包括甲方财产在内的租赁物的保险及其它必要的保险(包括责任险)；若承租方未购买上述保险，由此而产生的所有赔偿及责任由承租方承担。

9、乙方在租赁期满或合同提前终止时，应提前将租赁物清扫干净，搬迁完毕，并将租赁物交还给甲方。如乙方归还租赁物时不清理杂物必须对付清理该杂物所产生的费用。

10、 乙方在使用租赁物时必须遵守中华人民共和国的法律、地方法规以及有关租赁物物业管理的有关规定，如有违反，应承担相应责任。倘由于乙方违反上述规定而影响建筑物周围其他用户的正常运作，所造成损失由承租方赔偿。

四、装修条款

1、在租赁期内如乙方必须对租赁物进行装修、改建，要事先向甲方提交装修、改建设计方案，并经甲方书面同意，同时须向政府有关部门申报同意。如装修、改建方案可能对公用部分、租赁物主结构及其它相邻用户影响的，甲方可对该部分方案提出异议，乙方应予以修改。改建、装修费用由乙方自行承担。

2、装修、改建增加的附属物产权属甲方所有，乙方无权要求出租方予以补贴。

五、转租

1、经甲方书面同意后，乙方可将租赁物的部分面积转租，但转租部分的管理工作由乙方负责，包括向转租户收取租金、处理一切纠纷、以及承担因转租而产生的税、费等。本合同规定的甲乙双方的责任和权利不因乙方转租而改变，转租内容必须在原有甲、乙双方租赁合同的基础上约定执行。

2、乙方须要求转租户签署保证书，保证其同意履行原有合同中有关转租行为的规定，并承诺与乙方就本合同的履行对甲方承担连带责任。在乙方终止本合同时，转租租约同时终止，转租户无条件迁离租赁物。乙方应将转租户签署的保证书，在转租协议签订后的__日内交甲方存档。

六、仓库租赁合同的解除

1、在租赁期内，若遇乙方欠交租金或其他费用超过 天，甲方有权提前解除本合同，在甲方以等书面方式通知乙方(包括受转租人)之日起，本合同自动终止。甲方有权留置乙方租赁物内的财产(包括受转租人的财产)，并在解除合同的书面通知发出之日起5日后，甲方将申请拍卖留置的财产用于抵偿乙方应支付的全部费用。

2、乙方确需提前解约，须提前2个月书面通知甲方，且向甲方交回租赁物、交清承租期的租金及其它因本合同所产生的费用。并应于本合同提前终止之前向甲方支付相等于当月租金2倍的款项作为赔偿。甲方则在5日内将乙方的租赁保证金无息退还乙方。

七、免责条款

因发生严重自然灾害等不可抗因素致使任何一方不能履行本合同时，遇有上述不可抗力的一方，应立即书面通知对方，并应在30日内，提供不可抗因素的详情及合同不能履行，或不能部分履行，或需延期履行理由的证明文件，遭受不可抗力的一方由此而免责。

八、合同终止

本合同提前终止或有效期届满，甲、乙双方未达成续租协议的，乙方应于终止之日迁离租赁物，并将其返还甲方。乙方逾期不迁离或不返还租赁物的，应向甲方加倍支付租金，但甲方有权坚持收回租赁物，强行将租赁场地内的物品搬离租赁物，且不负保管责任。

九、广告安装

若乙方需在租赁物建筑物的本体或周围设立广告牌，须经甲方书面同意并按政府有关规定执行。

出租方(印章)：_______________ 承租方(印章)：

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出租方(以下简称甲方): 承租方(以下简称乙方):

身份证号码:身份证号码:

甲乙双方通过友好协商,在平等自愿的基础上，就甲方将房屋出租给乙方使用，乙方承租甲方房屋相关事宜达成以下协议：

一、现甲方将坐落于 ,房屋户型 ,居住面积 ,楼屋 租给乙方。甲方应保证房房屋真实合法有效。

二、租赁时间从 20xx年x月x日 起 至 20xx年x月x日。房屋租金每月 元整（￥： ）支付方式 ，另付押金元 整（￥ ）。租赁期限终止时，若乙方未拖欠房租和相关费用，在甲方验收租赁房屋无人为损坏时，甲方应将押金退还给乙方，不计利息：反之，甲方可以从押金中扣除应交款项作赔偿金。

三、房屋和租赁期间产生的水、电、煤气、电话、有线电视、物管、卫生费由 方支付，其余由 方承担。

四、甲方如果一方需解除合同，必须提前天征得对方同意，否则赔偿违约金 元整（因第三方不可抗拒因素导致合同不能继续执行的`情况除外）。

五、根据议定，本合同已经鉴定，甲方应支付经纪方佣金 元整（￥： ），乙方应付经纪方佣金 元整（￥ ）。本合同签订后，左甲、乙任何一方提出终止合同，都应承担对方损失及经纪佣金。

六、租赁期间，甲方有权依照法定程序转让该出租的房屋，转让后，甲方应与新的房屋所有人协商房屋的出租事宜。未经甲方同意，乙方不能转租，转借承租房屋。

七、免责条件

1、 该房屋占用范围内的土地使用权被国家依法提前收回的。

2、 该房屋毁损、意外灾害被鉴定为危险房屋的。

3、 甲方告知乙方该房屋出租前已设定抵押，先被处理的。

八、本合同一式三份甲、乙、经纪人各执一份，自鉴定之日起生效。未尽事宜由甲乙双方友好协商解决。经纪方起见证作用。

九、房屋设施：若甲方提供该设施，则在该项前的“□”划“√”并在其后作必要的说明；若甲方不提供某一项，则在项前的“□”划“×”

水表（水卡） 吨；数电表（电表卡） 度；管道煤气（气卡） 立方；

电话交费日期 ；有线交费日期 ；宽带交费日期 ；物业交费日期 ；物业交费截止日期 ；钥匙情况

□空调 □冰箱 □洗衣机 □电视机 □热水器 □微波炉 □床头柜 □沙发 □餐桌 □餐椅 □床 □茶几 □书桌 □电视柜 □书柜 □梳妆台 □电话机

十、备注：

出租方： 承租方：

联系电话： 联系电话：

经纪方：

联系电话：

鉴定日期：年月日

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甲方(业主)：

乙方(租客)：

为促进经济发展，甲、乙双方本着平等互利的原则，经双方协商同意，签订合约内容如下：

一、甲方将位于 之物业，建筑面积 平方米租给乙方使用。

二、租赁期限

租赁期限 年。装修期从 年 月 日起至 年 月 日止，装修期内不计租金，租期由 年 月 日起至 年 月 日止。合同期满后如不续约，乙方租用甲方的厂房、宿舍须完好无损(在合理情况下)归还给甲方,属乙方的机械设备乙方自行搬迁;乙方如需续约，甲乙双方根据当时的租赁价格，优先续约给乙方，但乙方须提前三个月提出续约，并签订新的租赁合同。

三、租金与租金支付方式

1、乙方租用甲方厂房每月租金为人民币 为了树立甲乙双方的信心及确保双方的利益，签订本合同同时，乙方需缴交两个月租金作为押金人民币 元整及第一个月租金人民币 元整给甲方。在租期内乙方不得将该押金当作租金及其它杂费来支配。租期满后，乙方付清所有费用并确实厂房无损坏后，甲方将押金无息退还乙方。

2、乙方必须在每月1%滞纳金，乙方不得有任何异议。如果乙方逾期1个月未按时交租金则乙方违约，甲方有权终止本合同。没收所交押金。

四、双方的责任与权益

a)甲方的工厂必须做到三通(即工厂的水、电、路必须通到厂区)。 b) 甲方提供正常的电线路，并将线拉到配电房。

c)租用期间乙方不得更改厂房及相关设施的部分(或整体)结构，如因生产需要时，需经甲方同意后，方可实施。

d)乙方在租用期间，需做好环境保护及安全生产等相关工作，其费用由乙方负责支付。同时乙方需守法经营，乙方所有工商、税务、治安、通讯、水电费用等各种相关费用及一切往来债权、债务均与甲方无关，由乙方完全承担其法律责任。甲方要协助乙方办理工商、税务证照事宜，帮助乙方协调地方关系。

e)在租用期间乙方提前终止合同时，必须提前三个月书面通知甲方，押金甲方不退还给乙方。乙方并须付清所属租方的费用，否则甲方有权再追究两个月的租金作为该费用的补偿。如甲方提前终止合同时，押金须双倍赔偿给乙方作为搬迁费，并原价赔偿乙方所有建筑装修费用。

五、其它

a)租赁期间，工厂建筑物主体因甲方施工质量问题而发生的损坏，甲方负责自行维修，但由乙方引起的表面或其它部份的所有损坏将由乙方完全负责。不可抗拒的自然灾害或因战争因素所引起的工厂建筑物损坏、集体或国家需征收，甲乙双方只负责各自的损失，双方不再为任何一方负相关责任，甲方需退还押金给乙方。若厂房出现产权纠纷，甲方须承担全部责任。

b)本合同如有未尽事宜或双方在履行合约时出现有关事宜，则由甲乙双方协商解决。

c)双方如有争执且需通过法律途径解决相关问题时，双方按法律程序提出诉讼，由有管辖权法院受理解决。

六、合同一式三份，每份各2页，甲乙双方及见证方签字后生效，甲乙双方各执一份，见证方一份，希望双方遵守执行。

甲方：

乙方：

身份证号码：

身份证号码：

电话：

电话：

日期：

日期：

见证方：

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甲方：

乙方：

甲、乙双方经友好协商，就乙方租用花园地下室空房有关事宜，达成如下协议：

一、甲方将花园地下室空房1间，出租给乙方，面积约12M2.

二、乙方租用出租房屋的期限为 年，即自 年 月 日至 年 月 日。

三、甲方交付出租房屋时，可向乙方收取 个月租金数额的保证金 （大写） （小写）合同有效期内，保证金不计息，期满后返还给乙方。

四、乙方于每月 日前一次性交给甲方本月租金 元（大写）元（小写），电费按实际抄表数量收取。

五、乙方租用的仓库只能作药材的加工、粉磨用。

六、乙方堆放的药材因潮湿、虫蚁造成的损失甲方不负责赔偿。

七、乙方不得在出租房内发生违法活动，未经甲方同意不得私自改变用途，否则，甲方有权随时解除合同，随时收回仓库，所导致的一切法律责任、经济损失由乙方自行承担，甲方概不负责。

八、因乙方责任造成甲方损失的，乙方应向甲方赔偿损失。

九、本合同书自签定之日起生效，一式二份，甲、乙双方各执一份，具同等法律效力。

甲 方： 乙方：

（签 章） （签 章）

日 期： 日 期：

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为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。

2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购20xx元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。

4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程

1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

２、材料入库前检查及材料入库流程

（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。

（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购负责人（注：必须当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。

（６）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整齐有序，便于盘查。

（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员根据入库单准确、及时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物一致。

３、施工现场材料出库存流程

（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必须填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→项目经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。（2）凡借用机具、设备等贵重物品，必须填写（项）B《广东粤富借用机具、设备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→项目经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的`谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经项目经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

三、现场行政用款及工作流程

１、行政部在工程项目开工前５天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

（１）房租水电费：办公场地、仓库、水电费（２）员工伙食费：购买农副产品等

（３）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动等（４）通讯费：购买员工话费充值卡

（５）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等

（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资（１0）其他零星费用

２、对行政用款及具体要求作如下规定：

（１）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→项目经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐（２）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的金额申请办理借支及报销。

（３）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

（４）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先

填写（项）A《业务招待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及相应发票。如超过预算的，还须经总经理核准后，方可办理报销手续，招待业务前没

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为明确财务责权,健全财务制度,加强公司工程项目财务预算控制,特设立工程项目财务管理制度。此项制度主要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为:直接费用、间接费用。

直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用,包括:人工费、材料费、清杂费。

人工费是指工程直接施工人员的劳务报酬,此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末提供的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报,由总经理核批。

材料费是指工程施工中直接耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。

1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单,ae工程项目总监按工程项目预算进行核批,物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳根据〈物料采购预案〉对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用,各工程项目设计工作展开前,设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前,项目经理应按设计将工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,第二联交财务办理财务手续,第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。

3.采购人员将所采购物料运至项目工地时,如该单体工程项目设有仓管员的,采购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,采购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。采购原始单据上必须注明所购材料的名称、品牌及规格。

清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用,主要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用,主要包括:临时设施费、工程项目管理费。

临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费,例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监申报,由总经理核批。

工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支,主要含:管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住所费、通讯费、工作餐费等。

1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资,主要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae项目总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中体现。

2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的`相应费用,主要包括:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小,按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》,并结合公司当前配置状况,对符合申领条件的,综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特殊情况如需在外自行购置的,应由ae项目总监向综合管理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用,综合管理部核办后,提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及维修费用等,财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用,将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

4、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况,酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程项目之管理成本;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续,如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基本通讯补贴外,由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。

6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用,主要包括:ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程项目之管理成本。

差旅费是指工程项目管理小组成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及采购事宜的费用,由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后,工程项目小组经办人员提供该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。

各单体工程ae项目管理小组提供的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员,由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。

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第一部分预算管理

一、预算管理要点。

(一)预算部署。

集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。

(二)组织保障。

各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。

(三)编报范围。

集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。

(四)编报方法。

编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。

(五)预算审批。

集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。

(六)预算控制。

各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。

(七)编制原则。

1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。

2、当年指标增长必须高于市场容量增长。

3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。

5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。

二、预算内容。

(一)集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。

1、产品、商品盈利预算。

(1)集团公司主要产品、商品盈利预算表。

(2)集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。

2、成本预算。

(1)集团公司主要产品、商品单位成本预算表。

(2)集团公司制造费用预算表。

(3)集团公司技术服务成本预算表。

3、期间费用预算。

(1)集团公司营业费用预算表。

(2)集团公司管理费用预算表(分公司填列)

(3)集团公司管理费用预算表(职能部门填列)

(4)集团公司科研开发成本预算表。

4、资本预算

(1)集团公司固定资产添置预算表。

(2)集团公司新项目投入预算表。

5、集团公司资金预算：现金流量预算表。

6、财务预算。

(1)集团公司损益预算表。

(2)集团公司资产负债预算表。

(3)集团公司经营指标预算表。

(二)各经营公司应编制预算表格式样(管理费用预算表同营业费用预算表)填表说明及要求。

1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。

(1)产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。

(2)对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。

(3)折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。

(4)回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。

(5)递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。

(6)预提奖励基金暂不填列。

(7)预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。

(8)对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。各分公司根据情况有发生则填列。

(9)上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。

2、分公司资产负债预算表。

规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。

3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。

(1)产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80%，剩余20%列入其他项目。

(2)集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。

(3)代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。

(4)行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。

(5)进货额在100万元以上代理客户详细清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。

4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。

体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。

(1)分公司从集团公司进货包括从各地进货。

(2)产品、商品类别预算表。

(3)从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。

(4)进货金额数据为不含税金额。

(5)欠款规模金额为含税金额。

(6)填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。

5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。

6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。

(1)预算销售业务部门费用。

(2)预计人数为全年平均人数。

(3)表中各项目按表中填列说明项填列。

(4)预计不发生项目不填列。

7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。

(1)预算非销售业务部门(如财务部、商务部、总经办等)费用。

(2)预计人数为全年平均人数。

(3)表中各项目按表中填列说明项填列。

(4)预计不发生项目不填列。

8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。

新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。

9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。按表中计算公式填列。

10、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。

第二部分商务会计总则

一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。

二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。

三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。

四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。

五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。

六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。

七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。

八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。

九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。

十、本细则由集团公司财务部负责解释。

第三部分资金管理

一、资金筹集制度

(一)资金筹集管理规定。

1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。

2、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。

3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。

4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。对违反规定者一经发现立即报总裁办严肃查处。

(二)资金需要量预测：

财务部根据公司年度预算和经营计划测定公司全年经营资金需要量，根据公司发展规划确定当年投资规模。

(三)筹资渠道。

1、银行等金融、非金融机构借入。

2、吸收结算资金。

3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。

4、股市融资。

(四)资金成本管理：各筹资公司应本着节约原则，努力降低筹资成本，减少资金筹集费用。

1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。

2、计息方法：按月计息，即利息=贷款本金*年利率*占用天数/360

3、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。

4、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。

二、资金使用管理。

集团公司资金使用采取统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必须由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点采用不同方法。

(一)各分公司、销售业务部门内部贷款。

1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。

2、根据各分公司、销售业务部门月(季)度经营计划，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月(本月11日到下月10日)内部贷款增减变化情况及贷款规模内部贷款计划表。

3、为有利资金计划管理，销售业务部门贷款超过100万元/次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元/次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。

4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。

5、销售业务部门借款审批制度。

财务部在核定销售业务部门年度资金额度内发放贷款，销售业务部门应在月度资金计划内借款。按照销售业务部门年度经营预算，对于存货、欠款超过合理规模部门，财务部有权停止其贷款，直至其改善为止。

(二)各分公司向集团公司借款。

1、各分公司资金筹措，应在集团公司总裁办批准资金规模下，以各分公司为主对外取得借款。集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。已正常运转分公司，由分公司自行筹措借款，集团公司可以给予担保。

2、分公司向集团公司借款、担保等，统一上报分公司管理部门，由分公司管理部门提出意见，负责办理借款等手续。分公司向集团公司借款、担保等，由财务总监审批。财务部负办理借款相关手续，由财务部负责计算借款利息。分公司管理部门负责催促分公司归还借款本息。集团公司出具担保借款到期不能归还，所造成损失由分公司管理部门承担，并影响分公司管理部门完成业绩指标。

3、分公司资金来源渠道。

(1)集团公司投入。

(2)分公司、销售业务部门货款支持。

(3)发展基金投入、小额流动资金贷款。

(4)吸收经营性结算资金。

(5)集团公司临时借款。

(6)经批准对外借款，集团公司向投资者借支要有收入证明单。

4、借款手续、规定和流程。

(1)手续：各分公司向集团公司临时性借款，需提交书面申请，注明借款金额、归还时间、借款原因和用途，统一上报分公司总经理，由分公司总经理签署意见，财务总监审批。财务部负责办理借款相关手续，计算借款利息。

(2)规定：分公司总经理负责催促分公司归还借款本息，对分公司借款改变用途要追究分公司总经理责任，分公司不能按期归还借款，超期部分利息加收50%，对借款因管理使用不当不能归还造成直接经济损失除追究分公司总经理责任外，其借款金额计分公司资金额度当中并承担归还义务。

第四部分对外投资管理

1、集团及所属公司对外投资，必须经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署意见，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。

2、财务部会同各主管部门按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经总裁办批准，任何其他部门无权减免投资回报。

3、各所属公司必须在工商局注册三十天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。

4、集团分公司开业或投资要有会计师事务所的注册会计师的验资证明和银行送款回执。

第五部分采购商务(接受订单-申请编码-在途监控-提货或接货-办理入库)

一、采购原则：具备条件，方能进行采购。

1、有符合流程及规定销售订单支持。

2、依据市场分析和预测，确能保障销路。

3、依据总公司任务或者月季预算。

二、采购审批规定。

1、商品购入一律实行订单管理制，凡是采购商品(无论是主营商品或外购商品或公司内部进货还是当地采购)均需要填写采购定单。

2、各分公司采购商务根据本公司库存、销售情况，以及随时收集的储运和销售人员提出采购建议，及时填写请购通知单，并上报至主管业务部门经理。

3、主管业务部门经理根据市场及经营情况审批合理采购计划，并签字认可后，报业务副总经理或总经理审批。

4、经总经理审批后采购订单由采购商务员统一执行。

(1)集团内部统一购货，由采购商务人员统一向集团内各分公司订购，确认采购订单生效。

(2)集团外部购入，由采购商务员或指定专人统一购货，并在确认采购订单生效后向商务统计岗申请外购商品编号。

5、分公司采购商务员确认采购订单生效后，应于当日将单据其他联次传送给储运、统计、财务主管。

6、财务人员根据采购订单对到货后入库金额进行复核、监控。储运商务根据采购订单对库房货物存放地点做好接货准备，对货物到货周转情况提供信息。财务主管对资金作出合理安排。

7、对未按定单方式进行管理的商务及负责人进行经济处罚。

8、定单按月分类单独归档、备查。

三、接受采购订单流程。

1、采购商务接受由销售业务部门经理所下采购订单。

2、采购商务审核销售业务部门采购订单，不合格采购订单返回销售业务部门，发出合格采购订单。

3、采购商务将采购订单发给储运商务，由储运商务做接货准备。

4、采购商务负责将采购订单替换成通用格式发给供应商。

四、进口商品付税、付汇流程。

1、销售业务部门发出付税或付汇通知。

2、资金商务填写支票借款单，到财务部审批备案。

3、资金商务传递数据，通知财务部当日用款。

4、资金商务持签字后借款单到财务部借支票。

5、资金商务将支票送到海关或销售业务部门。

6、每周由资金商务报给财务部资金计划，每季报销售业务部门作资金盘点。

五、联系供应商和货运公司、进口商品报关、在途商品监控管理。

1、目的。

(1)开展在途商品管理，监控各分公司、供货商各方面执行货物计划情况，明确各自责任和关系。

(2)监控集团公司总部至外地分公司物资流通过程和货物在各个环节中状态。

(3)在途商品管理工作侧重于对货物在途时间、在途数量、在途金额及供应商发运能力控制。

(4)跟踪集团公司和供应商及分公司之间调拨商品在途时间、数量和金额，为相关部门提供真实和准确在途信息。

2、国内在途意义。

(1)为贯彻集团公司物资管理目标，在各个物资流通环节监控到每一件货物，商务部开展了国内在途业务。

国内在途：主要指分公司之间因内部销售而产生在途商品。

(2)在途商品定义：货款已经支付或虽未付款但已取得所有权，正在运输途中或已运达企业但未验收入库商品。

3、国内在途目的。

(1)监控分公司在途商品管理，明确销售业务部门、运输公司、分公司各方面责任。

(2)对分公司在运输途中产生在途商品数量、金额以及状况进行监控，缩短运输时间，加快物资流通速度，提高资金周转速度。

(3)收集、汇总、加工、整理在途数据，掌握物流信息，根据在途数据进行分析，发现问题促使销售部尽快解决。

4、在途商品确认。

集团公司财务部传递销售给分公司发票清单及销售数据和商务部向地区分公司发送的发货信息及时传送到相应分公司商务统计岗并经对方确认生效后，即视为在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商务统计人员每日接收发货信息后，根据实际到货数量统计本公司在途情况，并逐日向集团公司商务部传送在途数据。对超出正常期限在途商品标注、说明，便于供应商及时协调与解决。对未按规定进行监管或虽已监管但未及时准确提交在途信息而造成损失分公司，其损失由分公司分担，同时责任人应写出书面报告上报总经理。

6、国内操作流程。

(1)集团公司商务部采购商务员将到货清单递交商务统计。

(2)商务统计根据《到货登记单》和《商品入库单》及发货清单核减在途商品数量、金额和计算在途时间。

(3)商务统计将到货清单上商品与实际到达商品差异表传递财务部。

(4)财务部依据商务统计传递《到货登记单》和《商品入库单》办理付款手续。

(5)商务统计将在途商品差异信息传递相关部门。

(6)对在途时间监控：掌握商品货运周期。同时，注重发现长期未到，滞留途中货物情况，促使销售业务部门尽快解决提高物流周转速度，加快资金周转，抢占市场。

(7)对商品在途数量、在途金额监控：使分公司掌握在途商品规模及占用资金量大小，促使销售业务部门加紧运输力度，加速资金周转。

(8)对供应商监控：体现在运输货物能力和返款速度，供应商发运能力高低直接影响货物周转速度，周转速度越快越有助于分公司降低货物风险系数，返款速度快慢，影响分公司资金周转及利润取得

(9)生成结果：对分公司在途商品管理，侧重于从商品在途数量、在途金额;在途时间，供货商运作能力方面提供在途信息。

7、国内在途程序所需数据：财务数量+以销未提=统计结存。

(1)销售数据：资金商务收款台销售库数据(已销数)和库房提货数据(已提数)进行核对后，生成已销已提商品数据库，包括销售单号、销售日期、发票号、商品编号、代理编号、数量、单价、金额等内容。

(2)入库数据：各分公司商品入库数据包括入库单号、入库日期、发票号、商品编号、数量、单价、金额等内容。

8、核对依据：以销售方发票号作为核对依据，依据每张发票发票号、商品编号，同分公司入库单上发票号和商品编号自动进行核减生成各地在途商品信息。

9、国外在途商品管理。

(1)定义。

〈1〉在途存货：包括运入在途存货和运出在途存货是指货款已经支付或虽未付款但已取得所有权正在运输途中或已运达公司尚未验收各种存货。

〈2〉商务部在途商品：进口商对集团公司进行销售并开制发票，货物尚未运抵各目的地商品。商务部对在途商品管理主要通过核对进口商发票和分公司入库单据，监控公司在途物资状况，多角度、多侧面反映物资流通状况。

(2)意义。

〈1〉开展进出口商在途管理，跟踪进出口商、分公司各方面执行货物计划情况，明确各自责任和关系。

〈2〉监控进出口商至集团公司或分公司物资流通过程，对货物在各环节中状态进行实时监控、过程监控，检查进、出口商运作能力，降低风险系数。对在途商品管理工作，侧重于对长期在途商品及进出口商发运能力控制。

10、具体物控工作流程。

(1)工作内容：依据进口商发货资料核对公司入库信息，获取在途数据。

(2)进口商发货，商务部采购商务接收各种发货资料流程。

〈1〉商务部采购商务每日接收进口商和销售业务部门各种发货资料。进口商涉及单据有：发货通知书、装箱单、发票、进口发货单、订单。销售业务部门单据：货物清单。

〈2〉商务部采购商务整理各种单据，并分别在登记本中详细记录。

〈3〉核对装箱单与发票中商品品名、型号、数量、金额，保证单据配套性、一致性。

〈4〉核对装箱单与销售业务部门货物清单。检验单据中发票号、发运编号、发货日期、品名规格、数量等信息是否一致，还有货物清单、销售业务部门制定分货计划，还提供货物运抵不同目的地、运输方式、预计到货时间。

〈5〉依据进口商发货单核查每周进口商发货规模。

〈6〉单据核对过程中，针对有问题单据向有关各方(进口商、销售业务部门)进行必要信息反馈，补充、更正单据信息，最终进行存档、备查。

〈7〉各种单据审核无误后，将进口商系统发票录入程序中。

(3)货物抵库，商务部商务统计核减在途流程。

〈1〉货物抵库，采购商务人员填写到货登记单和入库单。

实物运抵集团公司，采购商务按到货、入库流程，依据实到货数量填写相应国外到货登记单和入库单实物运抵各分公司，销售商务开制销售小票和内容相对应国外到货登记单和入库单办理入库。对于实物入库和小票入库，采购商务在途岗可以通过单据上库别栏信息加以区分。

〈2〉每日采购商务在途岗接收商务统计审核后到货登记单和入库单，在单据传递交接过程中要有相应交接手续，记录在册。采购商务在途岗将对国外到货登记单和入库单进行再次审核重点。国外到货登记单和入库单中有效订单号和装箱单号、发运编号等于在途统计息息相关内容，检验单据中各项填制内容是否一致。

〈3〉审核过程中注重进口商系统发票、货物清单、到货登记单、入库单之间对应关系(一张发票针对一张货物清单一张发票对应一张或多张到货登记单;一张发票对应一张入库单;一张到货登记单可对应多张入库单)，将审核无误到货登记单录入在途程序中。

〈4〉录入到货登记单后，程序自动核减发票信息，通过报表显示在途变化情况。

(4)单据查询流程。

(5)报表预览、打印流程。

(6)在途数据传输流程。

(7)分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末两次论述在途商品情况。

〈2〉分析角度：在途时间、在途数量、金额、进出口商运作能力。

〈3〉分析重点：统计长期在途商品(在途时间超过一个月)，定期向销售业务部门反馈，促使销售业务部门尽快解决。

11、损失调账：货物在运输过程中，因丢失、损坏而产生差异情况，在途岗与销售业务部门协商后，进行账面调整。

(1)属于进出口商责任，造成货物丢失调账方法。

〈1〉货物丢失，销售业务部门查清责任，落实赔偿事宜。

〈2〉销售业务部门开制销售小票，将丢失货物进行销售，即视同销售给索赔责任人。

〈3〉以销售小票、国外到货登记单、入库单入库，采购商务在途岗核减在途商品。

(2)属于运输公司责任，致使货物丢失调账方法。

〈1〉销售业务部门在确认货物丢失的同时通知商务部。

〈2〉销售业务部门落实赔偿、获得索赔款后，将填制索赔通知单，并传真给商务部(要求通知单有销售业务部门经理签章，附有赔偿款的证明资料)

〈3〉商务部商务统计依据索赔通知单，核减在途差异。

12、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。

(1)办理原则：所有权属于集团公司销售业务部门，无价格或价格为零代运商品，运抵目的地后，需办理入库手续。

(2)具体操作方式：提供该类商品在途信息，同时，定期反馈代运商品在途情况，督促销售业务部门尽快办理入库。

13、汇总分公司商品在途数量、在途金额一览表。

(1)分公司各销售业务部门在途商品一览表。

控制每批货物在途时间、在途数量、在途金额。对于长期未到货商品，应及时提请销售业务部门重视，确定货物滞留原因，加速运输，缩短货物周转时间，降低或减少货物风险。

(2)分公司销售业务部门主要商品进货概况(按商品大类)。

按销售业务部门主要商品类别汇总、加工、整理商品在途数量、在途金额，比较不同商品占用资金量大小。

14、汇总分公司在途时间一览表。

(1)分公司入库商品货运周期一览表。

(2)分公司在途商品在途时间一览表。

〈1〉控制入库商品运输周期，加快运输力度。

〈2〉明确在途商品在途时间，及在途商品占压资金量大小。

〈3〉监控供货商发运能力，加速货物周转，降低风险系数。

六、商品到货、验收、入库管理。

(一)商品到货、接货和验收管理。

商品到货是库房管理工作开始，是商品验收前期准备工作，其工作好坏直接影响到商品验收工作质量。为保证商品到货和验收工作及时准确完成，提高验收效率，要求对商品数量和规格及外包装质量和运输情况进行检查和确认。采购商务认真按照要求填写单据，保证商品在途管理工作顺利开展，为商品保管保养奠定良好的基础。

1、接货规定：分公司采购商务每天根据总公司发送到货信息，以到货通知单形式于当日通知储运商务，以便其及时组织人力、物力，调剂存货场地。

2、操作流程。

(1)采购商务必须提前三天将需入库商品详细清单交给储运商务，确定商品编号、数量、到货日期。

(2)商品抵达指定库房后，采购商务和储运商务依据到达货物清单共同清点商品种类、拆包、分包点验。按商品的品种、规格、型号核对实物质量和实际到货数量及检查外包装质量，是否破损，把好入库前数量、质量关。

(3)商品验收后，采购商务立即填写《到货登记单》要求做到字迹清楚、数据准确、内容完整、及时迅速。要填写部门、库别、到货日期，在装箱单号处填写供应商全称。详细填写商品的品名及规格、单位、数量，备注栏处填写商品编码和发票号或货单号。如果发票未到达，待采购商务拿到发票后，填写入库单备注栏。单独注明有外包装破损或质量问题商品及数量。双方在《到货登记单》签字确认，各分公司内部调拨商品也要填写《到货登记单》。

(4)《到货登记单》填写后，必须由采购商务、储运商务共同签字确认后方可有效。

(5)商品到库当日(如晚上到货，可在次日)必须办理正式入库手续，填写《商品入库单》。如未能在规定时间内办理入库手续，储运商务有权拒绝发货并责成当事人写出书面报告报总经理或授权人对其进行处理解决。

(6)采购商务和储运商务应妥善保管好到货登记单，以便查询，商务统计根据到货登记单审核入库单正确性，同时便于核减在途数量。

3、《到货登记单》出现错误情况时，储运商务要求采购商务重新办理。

(1)有涂改痕迹，内容和项目不清楚和不完全。

(2)商品编码和规格名称与集团公司不一致。

(3)数量不正确。

(4)《到货登记单》格式、使用说明、单据办理和各联次留存及传递过程。

第一联、采购商务，第二联、储运商务，第三联、商务统计，第四联、财务会计。

(二)商品验收入库管理。

1、入库目的。

(1)为加速商品流通速度，保证工作正常开展和商品入库环节准确性、及时性、完整性。

(2)为商品在途管理和在途控制岗提供基础数据，保证在途控制环节畅通，更好地为销售业务部门服务。

(3)把好审核关，为财务成本核算准确及时提供必要条件。

2、入库操作办法。

(1)商品验收完毕，填写《到货登记单》后，采购商务依据《到货登记单》内容在当日(特殊情况，如晚间到货可在次日)按商品批次和发票内容填写入库单(注意不要将相同商品累加)，办理入库手续。采购商务在办理入库手续时，根据《到货登记单》到商务统计处核对商品编号，无误后及时填写《商品入库单》。

(2)入库单由采购商务填写，储运商务签字。

〈1〉按单据规定项数填写商品种类数。

〈2〉填写商品归属部门、库别、入库日期。

〈3〉按照《商品入库单》规定内容填写商品编号、数量、名称、金额。

〈4〉填写《到货登记单》号和供应商名称。

〈5〉《入库单》备注栏处注明到货时间，按照商品顺序填写发票号和金额。

〈6〉相关人员填写姓名及人员编号。

〈7〉特别注意商品编号、名称及规格必须与公司保持一致，要求商务员字迹清楚、内容完整、数据准确和及时迅速。

(3)批量到货如果到货数量不全，采购商务应根据实际到货数量，随时办理入库手续，做好该批商品收欠登记手续。

(4)储运商务先统计到货前数量、后统计到货后数量，再倒挤出到货数量。

(5)填写好入库单应由储运商务签字审核，传真FAX件与原件核对，到货登记单与入库单核对后，并确认后盖章货收讫后，方能生效。入库单不得涂改。

(6)消耗品和不必逐个检验商品，由采购商务和储运商务共同清点数量后，当时办理入库手续，填写《商品入库单》。

(7)储运商务依据库房情况整齐码放，及时建立、增加垛卡，登账。

3、出现错误情况，储运商务拒绝办理。

(1)有涂改痕迹，项目内容不清楚，不完全。

(2)缺少采购商务和总经理或授权人签字。

(3)商品项数超过单据规定要求。

(4)商品编码和规格名称与集团公司不一致。

(5)《商品入库单》格式与使用办法。

第一联、储运商务记账，第二联、财务会计存档，第三联、商务统计记账，第四联、采购商务存查。

5、入库核算：商品、材料入库后，经办人应持入库单第二联(即财务联)增值税发票的发票联和抵扣联，及时到财务部办理付款或报销手续。财务根据入库资料及发票、定单信息经复核无误后及时做商品增加账务处理。

(三)外购商品管理。

1、外购商品规定：由于经营需要而到集团外部采购货物行为属于外购管理范围。

2、操作流程。

(1)采购商务或销售人员进行采购前，应填写请购通知单由总经理或授权人签字确认后方能到财务借款外购。

(2)借款后必须在一周内办理完验收、报销手续。

(3)采购商务或销售人员在进行赊销采购前，应由总经理或授权人签字同意，并填写赊销采购专用欠款登记单，同时单据上加盖本公司公章方能进行欠款采购。

(4)一次性外购必须办理直接入库、出库手续，办理时必须持入库单、与之对应销售单，并持实物进行验收。

(5)特殊情况不能持实物验收，应经过总经理或其授权人审批同意，并持用户收货证明，方可办理入库手续。

(6)凡外购商品一律办理入库手续，办理时到储运商务处验收后加盖货收讫章，方能到财务报销。

(7)销售单与入库单编号、名称、数量必须一致，销售金额必须大于入库金额，确保有合理毛利。

(8)一次性外购商品不允许有库存积压。

(9)必须由采购商务或指定专人办理采购、报销、验收手续。

(10)外购商品不允许做欠款销售。

(11)如不符合规定，应报分公司总经理审批后方能办理验收手续。

(12)一次性外购为便于统计与管理，应把入库单与销售单捏对粘贴，进行入账和留存。

(13)所有外购商品实行比率控制，一般不得超出当期进货额(除税)7%，特殊情况需报分公司管理部门批准。

(14)商务员或销售人员因违反规定而带来一切后果，均视同个人行为，并不代表公司名义，公司不承担任何责任。

3、有关一次性外购特殊规定：非本公司主营产品，为满足用户特殊要求或为销售合同执行，而一次性采购商品。

(四)暂存商品管理。

1、范围：符合条件，可以办理暂存手续。

(1)接货时由于发现包装破损或严重质量问题暂不能办理入库商品。

(2)由采购商务负责与供应商交涉联系解决某些问题，而暂不能及时办理入库手续。

(3)公司已经处理后积压及报废商品。

(4)由于其他原因经总经理批准暂时放置库房里商品。

(5)待点验商品：商品已到，尚待验收入库商品，当月份终结，仍应包括在商品采购账户余额内。

2、规定。

(1)暂存商品应单独设置库区，与正式商品区别码放。

(2)进入暂存库货物应填写《暂存入库单》，领取暂存库货物应填写《暂存出库单》。

(3)对于暂存库货物，应设立备查账，随时登记入库、出库情况。

(4)对未按规定手续办理而而造成损失，上报总经理或授权人对当事人进行处理解决。

(5)单据格式及使用说明：第一联、经办人存查，第二联、商务统计记账，第三联、储运商务记账。

(五)购入商品计价：按实际价值入账：买价+买方负担外埠运费、装卸费、保险费+途中合理损耗+关税估价。

1、集团公司内购入存货：其估价入库依据应是集团公司提供发票清单及销售记录。

2、集团公司外购入存货，其估价入库依据应以采购订单注明价格扣除税后估价入库。

3、凡是按估价成本入账，在收到发票等结算凭证后均需调整为实际成本。

(1)如估价金额与实际金额一致，只做账务分录调整，可用原入库单复印件。说明内容：原入库单号、估价账务时间、凭证号。

(2)当估价金额与实际金额不一致时，必须冲销原入库单，重新办理入库手续，财务据此处理账务。

4、公司用现金采购进货要有供应商已收款证明，收取供应商进货发票，没有发票则不能入账。

5、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。

6、进货发票在同一个月内入账，可不受开票日期限制，否则要用暂估价入账。

7、暂估价入账需要有上一批次进货发票复印件或暂估价抵扣凭证。

8、供应商销货清单即本公司进货清单，需要有发票专用章和财务专用章，填写不含税价。

第一联、供应商存根联，第二联、附发票联、公司记账使用，第三联、记账联、供应商记账使用，第四联、抵扣联、公司交税务机关。

第六部分应付账款管理

一、预付账款管理和核算程序。

(一)预付账款管理规定。

1、预付账款仅限于使用情况。

(1)各部门采购货物，经验收入库后尚未收到发票对外付款。

(2)采购货物对外预付定金。

2、预付账款按部门和供应商或经办人进行分类明细核算。

3、各公司对外采购付款，坚持货到付款原则。

4、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务部授权人(最多不超过2人)签字、审批。100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限，并报人事部、财务部备案后执行。

5、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。

7、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。

(1)入库单。

(2)采购合同或订单、销货合同。

(3)收款单位验货单或入库单。

8、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。

(二)预付账款核算。

预付账款按发生部门、经办人、收款单位组织明细分类核算，往来账核算员定期进行清理和催促报销，对超过一个月预付账款进行跟踪核对，在合同约定期后五个工作日内报销。

二、应付账款管理和核算程序。

应付账款按部门和供应商进行明细核算，按集团内外进行分类核算。财务人员应加强对应付账款的管理，及时清理入库未达账项，确保余额真实反应。集团内部应付账款必须按月对账，对账方法、流程、要求同应收账款管理。按月报送对外长期(三个月以上)应付账款及未付原因。

三、其他应付款管理。

各公司在经营过程中所发生除进销货款以外代收等款项列入其他应付款进行管理，各公司应定期进行核对，并按月编报明细上报总经理及集团财务部。其核算按集团内、外部分类，按款项单位、性质进行明细核算。

四、专项支出付款管理和核算程序。

专项支出(如批量购置家具、大型维修、装修、广告)借款时，应将批准的项目计划报财务部。计划内容包括项目总支出、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

第七部分储运商务

现代企业物流是销售和财务业务的组合，承担了销售部门和财务部门的基层工作，主要负责处理商品进销存原始凭证和编制其汇总分析表等工作。

(由采购、物控、运输商务组合，分为管理、调配、助理、文职、提货、接货、送货、保管等岗位)

一、储运部各岗位分工。

1、物流经理：分管并协调部门内外整体工作，如运输监督、库存管理、环境建设、信息档案管理、流程优化及创新、人员管理、对外沟通。

2、调度配货：安排车辆及发货、送货人员，接听货物查询电话，协调部门内整体工作。

3、商务助理：收发传真、审核单据连续性、抄写单据、统-发送传真、订水、订餐、接听电活。

商务文员：协助客户自提、运费管理、档案管理、暂存货物管理、将单据输入电脑、机器机身号管理。

4、车站提货;提货、分货、清点及办理到货登记于续并通知采购商务，协助客户自提、市内送货、外地出货交接。

5、库房接货：接货、清点及办理到货登记手续并通知采购商务，协助客户自提、市内送货、外地出货交接。

6、发货送货;市内配送、周边地区货物发送、代收支票。

7、库存物控：库存及库房管理，如库存日报、积压及破损商品旬报、协助库房发货员登记出库商品机器号、及时与销售商务及采购商务进行库存商品信息反馈及沟通。

二、存货管理概述。

(一)存货含义和范围。

1、存货含义：公司在生产经营过程中为生产耗用或销售而储备各种资产或物资。

2、公司存货范围：商品、原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工材料、待索赔返修商品、材料备件材料等。

3、各经营公司存货：购入存货，主要是存在于各流通环节经营商品及原材料、维修备件等。

(二)存货管理目的。

1、满足集团公司发展需要，实现集团内规模化、统一化管理需求。

2、规范存货管理操作规程，达到有效地、统一地管理模式。

3、提高进、销、存速度，减少不必要资源浪费，避免违规操作，杜绝违法行为。

4、确保集团公司资产安全完整、保值、增值。

第七部分储运商务

三、采购商务。

1、送货制：由供应商将商品送到本公司指定地点或仓库交货。

(1)采购商务接受由销售业务部门经理所下采购订单。

(2)采购商务审核销售业务部门采购订单，不合格采购订单返回销售业务部门，发出合格采购订单。

(3)采购商务将预到货信息或采购订单发给储运商务，由储运商务安排接货准备。

(4)采购商务负责将采购订单替换成通用格式发给供应商。

(5)采购商务着手办理商品进口手续，准备合同与批文，办理报关付税手续。

(6)采购商务与销售业务部门沟通后下达分货指令，分货指令以书面形式下达于储运商务。

(7)供应商发货，委托运输公司送货或自己派车运送，由供应商开具送货凭证，送本公司销售业务部门。

(8)供应商将商品送到本公司指定地点或仓库。

(9)储运商务与供应商或货运公司联系交接货物，采购商务必须到仓库检查商品规格、质量，按合同或协议商定进货数量，同时将货物信息传给销售业务部门。

(10)储运商务立即将到货登记单给销售商务，便于马上销售，最迟在三日内将入库单给销售商务，便于计算成本。

2、提货制：本公司到供应商仓库或指定地点提取商品。

(1)由销售业务部门通知采购、储运商务人员凭提货单等单证提货。

(2)采购商务或储运商务根据供应商所开出发票、提单，经销售业务部门核对选购品种规格后，填制一式四联入库收货单。一联作存根，其余各联连同发票、提单一并送财务部，向供应商办理货款结算。

(3)储运商务验收后截留一联作登记商品账依据，其余各联连同有关凭证转交财务部入账。

3、发货制：由供应商根据合同规定，将商品委托运输部门发送到本公司所在地车站、码头交货。采用托收承付或委托收款办理货款结算。

(1)供应商根据合同协议发运商品，应将发货单(随货同行联)、装箱单等有关凭证，交运输部门随货同行，运送本公司。在商品发运，取得运输单位证明后，填制托收结算凭证，连同发货单副本及运费单据或代垫费用清单等一并送开户银行，办理托收手续。

(2)销售业务部门于商品运到后，将供应商发票单据给采购商务或储运商务到指定地点收货。

(3)储运商务验收商品后，填制一式四联入库收货单，留一联，据以登记商品保管账，其余各联分别送销售业务部门、财务部等，财务部作为进货记账依据。

(4)本公司收到银行转来供应商结算凭证及所附有关单据，应由销售业务部门根据合同进行审核，财务部最后审查单据内容是否符合规定，数字是否正确，并根据付款期承付货款。

四、物控商务。

(一)库房保管工作意义。

公司库房是储存和保管各类商品和器材场所，是公司各类商品和器材供应中心，搞好库房商品保管工作，对于确保公司生产和业务经营进行，加速物资周转、压缩库存积压、降低商品损耗、提高公司经济效益，具有十分重要意义。

(二)库房保管工作任务。

从公司生产和业务经营出发，及时、准确、保质保量的搞好各类商品的收发工作，为公司生产和业务经营服务。

1、严格把好入库验收关，确保入库商品数量准确、质量完好。

2、搞好在库商品保管工作，压缩库存积压、提供库存信息。

3、做好商品出库工作，准确、迅速、安全。

4、加强库房安全工作。

5、健全物资管理制度，不断提高业务管理水平。

(三)商品借用、归还、报废管理。

〈一〉商品领用出库管理。

1、耗材领用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色带、墨粉、墨合、硒鼓等。

(1)规定。

〈1〉耗材领用需填写《商品出库单》。

〈2〉审批权限：领用人必须是集团公司正式人员，耗材领用必须经总经理或其授权人签字认可。

(2)领用出库管理。

〈1〉由领用人填写《商品出库单》经审批签字认可后持单到库房办理领用。

〈2〉《商品出库单》填写应注明部门、日期、商品编号、品名规格、单位、数量、用途、经办人，审批人。储运商务审核单据无误后照单发货，并加盖货已付讫章和人名章。

〈3〉领用人领用在库商品必须办理完出库手续后方可使用，否则不允许以任何理由领取在库商品使用。

〈4〉领用人必须经过商务统计审核后并亲自到储运商务处办理手续和提取商品。

(3)《商品出库单》票据格式。

第一联、储运商务，第二联、财务会计，第三联、商务统计，第四联、领用人存查。

2、其他领用。

(1)赠送出库。

〈1〉审批权限：赠送出库商品必须经分公司管理部门审批后方可办理，应由财务人员登记备查账，详细、真实地记录每笔业务。

〈2〉单据使用说明：赠送商品出库采用《商品出库单》或零价销售小票方式。

(2)索赔出库。

〈1〉索赔包括两种情况：集团公司内部购入商品索赔。自行外购商品索赔。

〈2〉使用单据及说明：索赔出库填写《商品借用单》。借用原因：索赔。

〈3〉索赔手续。

A、返回同样商品，填写《索赔还货单》办理还货手续。

B、返回不同商品、但价格不变，按还货，调账处理。

C、返回不同商品、且价格变化，按换货，填写《商品还货单》，再冲原入库单，并重新办理入库手续。

D、对于超过三个月尚未索赔回来商品，财务部应核对上报分公司总经理，并督促经办人尽快索回。

(3)调拨出库：不同库别之间商品转移。

〈1〉调拨单由调出方加盖调拨付讫章，由调入方加盖调拨收汔章。

〈2〉调拨单格式。

3、低值易耗品支出。

(1)低值易耗品支出：在固定资产办公室填制办理单低值易耗支出。

(2)其它物料消耗：不需要填制低值易耗品办理单支出。

(3)生产用物料消耗：生产基地线体耗用及维持生产用物料消耗。

(4)低值易耗品购买、领取在预算内。

〈1〉一次购买、领取在1000元以下由各部门具备签字权负责人审批，固定资产管理部门登记后方可报销。

〈2〉一次购买、领取在1000元以上必须由总经理审批，固定资产管理部门登记后方可借款、报销。

〈3〉一次购买、领取在3000元以上必须由总经理室会同签字审批，固定资产管理部门登记后方可借款、报销。

(5)超出预算额度，事先需向集团公司报送增加预算报告，待批准后方可办理借款、报销手续。

(6)低值易耗品报废，必须经固定资产管理部门鉴定，写出处理意见，由总经理审批后方可做销账和作价处理。

〈二〉商品借用管理。

1、借用范围：商品借用只限于展示、样机、维修、索赔，禁止销售借用或其它种类借用。

2、借用原则：前账不清，后账不借。

(1)集团公司正式员工允许借用商品并亲自到储运商务处办理手续和提取商品，办理借用手续人员必须是分公司已经备案或办了手续正式员工，非分公司正式员工(临时工、试用人员)一律不办理借用业务。

(2)有销售倾向商品借用，储运商务一律不予办理借用，办理人必须首先经过商务统计审核，期限不得超过1个月所有借用必须有总经理审批签字。

(3)每次借用商品数量：展示样品不得超过一套(维修借用除外)，耗材不允许办理借用。

(4)持借用单到库房提货人员必须是办理者本人或部门指定专人，否则库房不办理提货业务。

(5)已办理借用尚未归还员工，不得再次提出借用申请(维修人员除外)，特殊情况必须写出书面材料由总经理审批后方可再次办理借用手续，若借用人调动人事关系，必须到商务部清理借用商品。

3、借用手续。

(1)经办人在办理借用时需填写《样品借用单》。

(2)借用单要注明借用部门、库别、借用日期、计划借用时间、商品编号、品名规格、单位、数量、借用原因、借用地点、经办人、总经理或授权人审批。

(3)《样品借用单》必须填写清楚、全面、准确、不允许涂改，按照单据规定项数填写商品种类。借用数量必须填写，编码与名称须与集团公司一致，借用原因和地点必须真实，借用时间须写时间段。

(4)储运商务审核单据无误后照单发货盖货已付讫章和人名章，同时注明所借商品货号，经办人保留存查联。

4、借用商品管理。

(1)商务统计岗每月月底定期打印借用报表，对借用商品进行核实。

(2)《样品借用单》借用期限不得超过一个月，对于借用超过一个月不归还人员，需报总经理审批，按比例扣罚借用人工资直到归还为止。若借用商品在借用期间发生损坏或借用人调离公司，根据损坏情况由借用人及借用批准人按比例进行赔偿。

(3)凡作为样品直接借给用户单位，为避免出现漏洞，各销售业务部门必须与用户单位签订《样品借用合同》，在商务部备案，储运商务员对该合同审核无误后方可办理提货手续。

5、借用管理规定。

(1)对于超过租赁期限愈期未还商品，按月打印报表上报总经理和集团公司总部。

(2)特殊情况需写明原因，经分公司总经理审批后，上报分公司管理部门备案。

(3)《租赁(借用)单》单据格式及使用说明。

第一联、储运商务存查，第二联、财务会计记账，第三联、借用人存查，第四联、统计商务员。

〈三〉商品归还管理。

1、归还原则：谁借谁还，哪借哪还。

2、归还方式。

(1)以单据顶物。

(2)用实物归还。

3、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。

(1)借用人必须在规定归还时间内归还，若以票顶物时，借用人直接到商务统计审查内容即可。

(2)销售归还在办理时必须持相对应销售小票(以票顶物)到库房办理归还手续。销售小票开据要与借用单填写内容相一致，《归还单》只能填写一张《借用单》商品。

(3)《样品归还单》填写必须注明部门、库别、日期、原借用单据NO号、商品编号、品名规格、单位、数量、借用时间和借用人编号，注明商品状况及其附件是否齐全。

(4)实物归还必须经过维修部门检验认可封箱后，由总经理签字才到库房办理归还手续，先到商务统计处确认，查询商品租赁情况，符合要求后再到储运商务处办理手续，归还时必须持检验单一同办理。储运商务员审核单据时注意是否与借用单填写内容一致，所还商品货号是否与借用单登记一致，如符合条件则办理归还手续，并加盖货已收讫章和人名章。

(5)还货部门应与借用部门相符，商品定义部门、还货库别即为商品所属部门。

(6)相关人员必须在单据上签字或盖章，填写人员编号。

〈四〉维修备件管理。

1、备件来源。

(1)根据销售比例搭配一定数量维修散件。

(2)根据维修业务自行采购维修配件。

2、管理原则。

(1)维修备件应设专库、专人负责管理。

(2)各分公司维修部指定专人根据需要，制订采购计划，办理各种备件入库。

(3)维修人员持规范手续办理备件销售、借用、以旧换新、索赔等事项。

(4)非维修人员未经批准，不得办理与备件有关一切事宜。

(5)不允许拆可售整机做维修配件。

3、备件入、出库管理。

(1)入库。

〈1〉依据需求，制订采购计划，经维修部经理及总经理或授权人批准外购，由商务人员办理入库手续。

〈2〉有各种途径。

A、外购备件：按发票价格办理入库手续，商品编号需采用维修部专用外购编号。

B、总部备件：采用零价或协议入库价格办理手续，商品编号需采用集团公司总部统一编号。

(2)出库。

〈1〉由维修人员填写出库单据，单据注明编号、规格型号、名称、数量、原因、审批人签字。储运商务审核单据无误后办理出库手续。

〈2〉领用出库：维修人员领用备件需填写《备件出库单》。

〈3〉销售出库：维修人员销售备件需填写《商品销售单》。

〈4〉借用出库：维修人员借用备件、及向总部换货需填写《维修借用单》，借用原因维修。

(3)维修归还各种情况。

〈1〉归还完好实物：填写《维修归还单》，同时附《检验报告单》将完好实物还回库房。

〈2〉归还完好实物，但非所借物品：填写《维修归还单》《调账单》同时附《检验报告单》对实物进行调账处理。

〈3〉归还坏损实物：填写《维修归还单》，同时填写备件出库单，将坏件退回库房.

〈4〉不归还实物：填写《维修归还单》，同时填写《备件出库单》。

(4)票据格式、传递方式及使用说明。

〈1〉所有票据都要先经过库房，由储运商务向财务传递。

〈2〉票据传递要及时，当天单据当天传送，特殊情况次日上午十点之前也要传到财务。

〈3〉如果财务发现错误票据应及时返回库房，库房对错误票据立即修改、更正。

〈4〉票据传递时，交接双方要有书面手续并签字确认。

(四)商品在库管理。

商品在库保管工作，根据商品不同性质，合理存放，精心管理，妥善保管，达到库容整齐，账、物、卡一致基本要求。

1、商品(分库房、分区、分部门、分类)保管规划。

根据各销售业务部门商品储存任务、商品类别、性质特点、保管要求和消防安全要求、结合库房面积等条件、确定每一库房、每一区位存放商品大类、品种和数量，并绘制平面图，确定各商品具体位置按图索引。有利于提高库房面积利用率，调剂仓容，也有利于缩短搬运距离，加快商品入出库效率。

(1)按销售业务部门商品划分。

(2)按商品类别划分。

(3)按商品轻重大小划分。

(4)按商品周转快慢情况划分。

2、货位规划与商品码放。

(1)货位规划与定位：货位是商品存放地点。科学合理货位规划有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出库方便。采用四四定位法即库房号、货位号、货架号、层号。任何储运商务都能找到商品所在位置，优点是能减少盲目性、减少差错、提高工作效率，同时、这也是库房管理规范化要求。

(2)商品码放基本要求：合理、牢固、定量、整齐、节省、安全。商品码放是否合理科学，直接关系到商品质量完好、库房面积利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品动碰盘点和是否符合库房安全要求。商品码放多采用货架式存放和商品堆码两种方式，商品堆码多采用五五码放法相近商品堆码方式，其优点是便于计算、减少差错、有利于快进快出、提高工作效率。

3、日常在库商品管理：贯彻以防为主、防治结合原则，加强对商品经常性检查，根据情况采取有效措施。

(1)根据库房条件，商品货位要加堑木排，起到隔潮防水保护作用。

(2)根据商品先进先出原则，接近保修期、索赔期商品要先出，防止给公司造成不必要损失。

(3)商品堆码时，杜绝野蛮装卸和搬运，商品标志向上，要考虑商品承受力。

(4)依据消防安全规定，库房必须留出一定量度走道、通道、墙距、灯距。

(5)经常对商品进行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，减少半堆货垛，杜绝梯子型货垛。

(6)搞好库房内卫生，做好三防工作即防虫害鼠咬、防霉变、防商品老化。

(7)定期向有关部门反映商品积压情况和商品库存信息。

(8)码放货物需以部门为单位，同部门商品归放在一起，同种商品原则上不得分开码放。

(9)长期积压商品应妥善保管，并与其他商品区分码放。

4、立体库房：库房设收货区、备货区、叉车充电区、流通加工检配区(流通加工、检验检测)、办公区、存储区、X-DOCKING(直入直出)区(货物分拨、收、发货)，存储区分为横梁式高层位平面堆放货架区(统一摆放欧式标准托拍或钢制货架，采用堆垛机，存放大型和出入库频率高的货物)阁楼式轻小型货架区(摆放小件物品)和堆地式散件区(存放大件不规则物品)。

5、现代化收、发货。

立体仓库采用SAP的R/3系统和仓库管理WMS系统，实时数据交互，无缝联接;自动化流水线管理模式，能提供精确库位信息、货物实行先进先出，分为收货、拣选、扫描过帐、交接等作业块。全国各分公司的仓库联网，都可以在ERP系统上下订单，系统在确认定单后能迅速备货，第一时间将货物发出。

(1)用堆垛机自动存取，输送机自动输送，电瓶叉车搬运。

(2)所有货物、货位等信息通过条码管理、实时传输，实现无纸化作业。

(3)所有工作按照RF(无线扫描设备)提示操作，无需人工判断，无需单据。

收货岗人员把所需收货采购订单号输入手中无线扫描手持设备，手持设备立即显示出该订单收货信息，包括物料号、物料描述、应收物料数量等。当操作岗将货物放到托拍(托拍是存放货物载体)以后，收货岗人员扫描托拍号条码、物料号条码，输入每拍码放数量，然后电脑系统会自动建议该托拍应该放到的货位，最后库内操作岗人员就能按照无线手持设备显示的指定位置，进行货物入库上架操作，并对货位进行扫描确认。

(五)存货积压管理。

1、原则：对于库存中积压存货应建立削价准备金制度，用于对分公司及业务部门内部考核与评价。

2、有关削价准备金计提方式。

(1)未独立核算分公司财务部根据月未商务统计岗提供积压商品报表，确定积压存货金额和相应计提比例计算存货削价准备金，作为一项风险准备基金，抵减责任利润，以真实反映经营成果。

(2)已独立核算分公司按系统计算销价准备金作内部账务处理。

(3)凡在库超过三个月库存商品(包括借用)，根据在库时间长短，存货削价准备金计提比率。

在库一个月至二个月(不含二个月)，按库存金额10%提取存货削价准备金。

在库两个月至三个月(不含三个月)，按库存金额25%提取存货削价准备金。

在库三个月至四个月(不含四个月)，按库存金额45%提取存货削价准备金。

在库四个月至五个月(不含五个月)，按库存金额70%提取存货削价准备金。

在库五个月以上(含五个月)，按库存金额100%提取削价准备金。

3、有关积压商品处理。

(1)对于积压库存五个月以上，已经全部计提完削价准备金商品，均需经当地税务部门批准？

〈1〉对于市场上有一定竞争条件，由于本地区管理不善造成积压商品，应以原价尽快售出。

〈2〉处理积压商品，需经分公司总经理签字后，报分公司管理部门总经理审批后方可处理。

(2)对于积压处理商品应建立备查账，每月报送集团公司总部管理部门备案。

(六)单据和卡片管理。

商品垛卡是管理商品最直接手段，是商品入、出库流通信息真实记录，具备手工账功能，是库房管理水平提高标志，认真填写商品垛卡是库房管理重要环节。

1、储运商务必须按单据商品编号、名称及规定填写商品垛卡相应位置处，时间必须填写真实入、出库时间，凭证单号填写单据种类、单据号，摘要处填写商品供应商、销售客户。结存数=上期实存+本期入库-本期出库

2、结存数必须保证与实物数量相符。

3、填写垛卡要准确、清楚便于查询、注意节约、不要浪费。

4、商品垛卡应放在明显位置，并注意保存避免丢失。

5、每张垛卡填满后须按照商品编号收集归档。

(七)商品盘点管理制度。

由于库房存储商品品种规格繁多，进出频繁，极易造成数量变化。因此，经常性动碰盘点和检查是商品保管过程中不可缺少一项工作，也是向有关部门提供库存信息和防止商品差错事故发生的手段。

1、盘点过程及流程(具体操作办法)

(1)储运商务与商务统计共同对库存货物进行盘点与监控，确保存货数据真实性。

(2)日动碰：每日商品出库后，储运商务要配合商务统计把当日出入库动态较大、价值较高、库存较大主要商品进行日动碰点即账与实物核对，做到日清月结，结存数/整数(件、台、箱)对余数。并且打印储运与统计对账差异表无误后，打印每日库存日报。

(3)每日商务统计必须与储运商务对账，清点实物数与报表数是否一致，核对库存差异，查明差异原因，及时进行修改更正，如实填写盘点表，做到当日问题当日解决，确保储运账、统计账一致。如商务统计员没有盘点实物储运商务有权在盘点表上签字，并向部门经理如实核对差异。

(4)旬盘点：每旬储运商务和商务统计共同对所保管全部库存商品进行全面盘点，共同在盘点表上签字确认并打印旬报、月报，传递给商务统计，保证账账相符，账实相符。

(5)月对账：每月由商务经理、商务统计、储运商务三方共同进行全面盘点月底盘点无误后，进行账账核对，储运商务与商务统计应在月报表上共同签字认可，上报总经理及集团公司。集团公司商务部管理员根各地报送数据定期对分公司统计数据进行核实;对库存实物进行盘点。

(6)通过监控，库存商品保证账、物、卡一致，确保存货数据真实性。

2、在核对账目或实物盘点时如发现错误情况，将对分公司商务统计、储运商务主管进行处罚。

(1)因管理不善造成货物损坏丢失现象。

(2)与向总部报送数据不符。

(3)未按规范操作流程操作。

(4)其他违反公司有关规定现象。

3、盘盈、盘亏处理。

清查盘点中发现存货盘盈、盘亏或毁损，应认真查明原因，详细填列存货盘盈、盘亏或毁损清单，提供相应证据，视不同情况进行处理。

(1)盈亏相抵，竟亏价值在1000元以内，分公司自行处理。

(2)竟亏价值在1000-10000元，报分公司管理部门批准，同时送财务部，商务部备案。

(3)竟亏价值在10000元以上，报分公司管理部门审批，同时送财务部、商务部备案处理。

(4)所有竟亏损失均需对责任人进行处罚。

(八)正确使用程序、单据传递、报表和票据保存、报表及数据管理。

1、报表管理。

(1)报表种类：分为储运类报表和统计类报表。

〈1〉储运类报表：库存日报、库存旬报、库存月报、实存报表。

〈2〉统计类报表：入库商品明细表、积压商品月报表、库存商品月报表、统计与储运差异表、库存商品旬报表、已销未提明细报表、借用商品明细报表、入库情况汇总表。

〈3〉说明：报表每月结账后5日内传送至商务部。

(2)报表有关规定。

〈1〉储运商务每天出日报、每旬出旬报，月底出月报。

〈2〉商务统计每旬出旬报、月底出月报，并将数据及报表签字后传到总部。

〈3〉商务统计每月出积压商品明细表，上报总经理。

〈4〉商务统计每月出已销未提明细表，上报总经理。

〈5〉商务统计每月租赁商品明细表，上报总经理。

〈6〉商务统计每天打印统计与储运差异表，核对差异。

2、数据管理。

(1)原则：分公司储运、统计数据准确性，是直接影响物流管理关键环节。通过数据传输，可以使集团公司总部能够尽快了解全国各分公司物流状况，以便于实现大物流体系形成。

(2)数据传输内容规定：单据库、月报库、人员库、部门库、编号库、出库用途库、入库用途库、成本库、库别库、部门代号库、商品类别库。

3、配合部门经理完成集团公司下达各项工作任务，配合集团公司各部门检查工作。

(九)仓库安全检查工作管理和卫生制度及人员素质的培养。

库房安全工作包括人身安全、商品安全和设备安全。搞好库房安全工作，保证人身安全、商品安全和设备安全对于全面完成库房工作任务，具有十分重要的意义。

1、以预防为主、防消结合方针，加强库房防火防盗工作。库房安全工作有专人负责，建立安全制度，有落实有检查。每日班前班后对重点部位门、窗、锁、水、电器设备等进行检查，做好记录，对不安全隐患随时改进。

2、严禁携带各种易燃易爆物品进入库房，严禁在库区内吸烟，库房内商品货垛要与照明灯具保持一定距离，储运商务工作完毕，要做到人走拉闸断电，并经常检查线路完好情况，发现异常及时上报，库房人员要牢记火警电话119、匪警电话110，会使用灭火器材。

3、库房保管员要严格遵守商情保密制度，严格非库房管理人员进入库房，确实因工作需要进入库房时，储运商务要陪进陪出。

4、库房装卸、运输和堆码作业要严格按照工作流程操作，做到文明装卸、文明运输，坚决杜绝野蛮操作，确保商品安全，要经常维护和保养机械设备，确保机械设备使用安全。

五、运输商务工作。

1、客户上门自提。

(1)根据客户提出选定商品的品种、规格、数量、价钱，由销售商务数控开出一式五联销售单(包括仓库提货联、收款结算联、财务记账联、销售存根联、商务统计联等)。

(2)销售商务留下存根联，其余各联交客户，向商务部、财务部办理货款结算手续。

(3)商务部审查后留下收款结算联，财务部留下记账联，其余交回客户到指定仓库提货。

(4)客户到仓库后，将仓库提货联和商务统计联交储运商务。

(5)储运商务留下提货联登记商品保管账，留下商务统计联送商务统计。

(6)储运商务填制-式三联商品发货单，留下存查联，另一联送销售商务，作为已发货凭证。

(7)仓库发货后，销售客户联交购货单位，作为客户已取货凭证。

2、市内送货上门。

(1)销售业务员到指定仓库送货。

(2)销售业务员到仓库后，将仓库提货联和商务统计联交储运商务。

(3)储运商务留下提货联登记商品保管账，留下商务统计联送商务统计。

(4)储运商务填制-式三联商品发货单，调配车辆送货到客户仓库或其指定地点。

(5)储运商务待客户验收签单后，将销售客户联交客户，作为客户收货凭证，留下存查联，另一联送销售商务，作为已送货凭证。

3、发货市外、外地。

(1)先由销售业务部门和客户签订合同或协议，规定商品品种、规格、数量、单价，由销售商务数控开出销售单。

(2)销售业务员到指定仓库发货。

(3)销售业务员到仓库后，将仓库提货联和商务统计联交储运商务。

(4)储运商务留下提货联登记商品保管账，留下商务统计联送商务统计。

(5)预算运费、选择货运公司，填制-式三联商品发货单办理委托发货手续，将货交给运输公司发货外地。

(6)储运商务发货后，将销售客户联送客户，作为客户收货凭证，留下存查联，另一联交销售商务，作为送货凭证，并取回货运单转交财务部。

(7)资金商务收款岗根据销售单收款结算联、货运单，或财务部出纳员根据销售单记账联及有关凭证，填制委托收款结算凭证送银行办理托收货款手续。

(8)如在发运商品时，代客户垫付运杂费，可将垫付运杂费清单附托收凭证，一并委托银行向客户收款。

(9)当办妥委托收款手续并取得银行回单时，财务部即可凭银行退回单入账。

4、直接销售：集团公司向供应商购进商品，不通过集团公司仓库，而委托供应商直接拨给客户，或集团公司指派采购商务将所购进商品，在本地或外埠车站分拨给客户，可以减少中间环节，减少商品损耗和资金占用，加速商品流转，节约费用开支。

(1)集团公司派采购商务或储运商务到供应商所在地，自行办理商品直运手续。

(2)商品发运后，采购商务或储运商务填制直运商品收发货单寄给客户。

(3)供应商在商品运出后，即可向集团公司办理委托收款手续，结算货款。

(4)集团公司可当即选用一定结算方式(如委托收款、托收承付等)，向客户收取货款。

5、直接转货。

(1)与供应商或货运公司交接货物。

(2)现场立即分货。

〈1〉销售商务数控开出销售单。

〈2〉销售业务员到指定仓库分货。

〈3〉销售业务员到仓库后，将仓库提货联和商务统计联交储运商务。

〈4〉储运商务留下提货联登记商品保管账，留下商务统计联送商务统计。

〈5〉储运商务填制-式三联商品发货单，现场调配车辆分货。

〈6〉储运商务分货后，将销售客户联交客户，作为客户收货凭证，留下存查联，另一联送销售商务，作为分货凭证。

〈7〉资金商务收款岗根据销售单收款结算联、货运单，或财务部出纳员根据销售单记账联及有关凭证，填制委托收款结算凭证送银行办理托收货款手续。

(3)如分货时，代客户垫付运杂费，可将垫付运杂费清单附托收凭证，一并委托银行向客户收款。

(4)当办妥委托收款手续并取得银行回单时，财务部即可凭银行退回单入账。

6、关于传真单据操作方法。因为集团公司和仓库不在同地办公，所以商务部采用单据传真操作。

(1)传真单据必须是商务部销售商务或专人负责确认，签字。

(2)为保证传真单据清晰度，规定各传真单据为第二联。

(3)储运商务外勤发、送货岗或销售业务员或客户持合格传真单据亲自到保管岗处办理业务。

(4)储运商务认真审核单据正确性、合法性、有效性，并按单据排列顺序出库，单据有涂改、不清楚时，储运商务有权力拒绝办理。

(5)业务结束后，储运商务外勤发送货岗和保管岗同在单据上签字确认，储运商务员加盖收货、付货章。

(6)商务统计必须将当天全部传真单据原始正规单据和储运商务员应收联次移交储运商务员，双方确认签字。

(7)储运商务员将传真单据必须保存到15天后，用碎纸机将传真单据进行销毁处理。

(8)每月24、25、26日，商务统计须每天中午、下午两次与储运商务交接单据，以保证数据传递的及时，准确。

第八部分商务统计

一、商务统计：通过录入票据，在计算机中生成报表，与储运商务进行账账核对、账实核对，以此发挥监控职能，从而进一步确保物资安全、物资流规范，并为统计分析提供基础数据。

二、审核把关正确性和业务知识全面性及人员整体素质。

1、业务流程。

(1)票据审核流程。

(2)票据录入流程。

(3)票据及数据传递流程。

(4)核对差异与日碰点业务流程。

(5)随时信息查询业务流程。

(6)统计报表流程。

(7)商品调拨业务流程。

(8)盘点业务流程。

2、交接对象。

(1)对内：储运商务岗和总部数据汇总岗

(2)对外：财务和销售业务部门。

三、业务流程和接对象及程序使用情况。

1、票据审核流程：各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理，直接影响到总体物流通畅，也关系到财务核算准确、及时，因此，票据审核非常关键，是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在办理各种入、出库业务时，首先由储运商务对票据进行审核，审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行第二道把关，进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时，通用原则是先转单即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确，如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章，再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。

(1)入库单。

〈1〉供应商名称与开具发票单位名称必须完全一致，不允许省略。

〈2〉入库单必须录入单价，数量*单价=总金额。

〈3〉冲红时，入库单一红一蓝必须核对，加盖更改价格专用章。

(2)外购入库单与外购销售单。

〈1〉外购入库与销售小票内容要一致。

〈2〉销售小票金额要大于入库单金额。

〈3〉一次入库金额小于1万元。

〈4〉外购商品不许冲红。

〈5〉不许欠款销售，不许实物退货。

(3)商品出库单。

〈1〉凡是可以填写商品出库单商品一般都是在库消耗品即耗材，如墨粉、墨盒等。

〈2〉对于出库非耗材商品，注意审核其金额，单价在500元以上2000元以下需办理低值易耗品，2000元以上商品需办理固定资产。

〈3〉例外情况：计算机内部配件不论其价值均须办理固定资产，不允许随便出库。

〈4〉高价值类商品出库，如笔记本、必须有高层领导人签字，方可生效。

(4)样品借用单。

〈1〉需审核借用日期是否是当日日期，归还日期是否限制在一个月以内。

〈2〉借用原因界定为展示、样机、维修、索赔。

(5)样品归还单：销售业务员办理归还业务时，应首先到商务统计处审核，在程序中查找原借用单内容，审核归还单内容是否与之相符，核实无误后，加盖人名章，办理人员随后到储运商务员处办理归还手续。

〈1〉借用单号相同。

〈2〉归还数量小于等于借用数量。

〈3〉一张归还单只能还一张借用单的商品。

〈4〉还货人与借用人相符。

(6)退货手续。储运商务在冲红销售小票上盖货已收汔章、人名章，商务统计需加盖退货专用章和人名章。

2、票据录入流程(程序中详细说明)。

3、传输数据、传递流程操作步骤。

(1)每天将前一天所录入(除归还单、借用单以外)所有票据财务联连同数据盘一同传递给财务会计岗，双方需在票据登记本上签字认可，以确认票据的传递。

(2)每天严格按照集团公司总部制定颁发分公司数据传输时间表向集团公司总部传输数据，传榆内容包括：单据库、月报库、成本库、人员库、部门库、编号库、出库用途库、入库用途库、库别库、部门代号库、商品类别库。如遇特殊原因未能按时传送，应及时向集团公司总部说明原因并告知补传时间。

(3)每旬、每月在出完月报后，应将商务统计与储运商务的旬、月报及截止到本旬、本月盘点记录表及时送到集团公司总部。月末商务统计与财务会计对账差异表于次月的9日之前交集团公司总部。

4、信息查询业务流程(程序中详细说明)。

5、核对差异业务流程(程序中详细说明)。

6、统计报表流程(程序中详细说明)。

7、调拨业务流程(程序中详细说明)。

四、盘点业务流程把握(盘点工作重要性及方法)。

为协助储运商务做好库房的管理工作，保证账、物、卡的时时一致，发挥商务统计岗的监控职能，要求商务统计员应每日与储运商务共同依据当日保管实存日报对库房货物进行盘点，检查账物、账卡、物卡是否一致。每日盘点可依据实地库房大小对货物进行抽点，抽点内容通常是单位价值较高，出入库动态频繁主要商品。而每旬、每月在出完旬报、月报后则要求商务统计与储运商务员对库房货物进行全面盘点，以确保账实相符。

1、每日库存盘点记录表使用方法《商务统计岗每日库存盘点记录表》。

(1)对日盘点结果进行记录，盘点结果(账实相符或账实不符)《统计岗每日库存盘点记录表》主要是记录账实不符情况。

(2)统计库存商品畅销与积压，为月末库存分析积累素材。畅销与积压是相比较而言两种极端情况，商务统计在每日盘点后可向储运商务了解库存动态，记录畅销商品与积压商品。

2、旬、月盘点工作。

每旬、每月出完旬报、月报后，商务部经理、商务统计员及储运商务员应一同按核对无误后的报表对库存商品进行全面盘点，盘点结果也需登记在《统计岗每日库存盘点记录表》上。盘点后，商务统计员应把截止到本旬、本月《统计岗每日盘点记录表》和储运商务员旬报、月报一同送至总部。

五、与各商务员和财务人员各项交接。

1、商务交接。

(1)统计商务向销售商务提供已销未提情况，并与销售商务、销售业务部门进行确认已销未提数量。

(2)每日根据各库别需要，协助销售商务按时开出商品调拨单，以确保各库别货物运转畅通。

(3)资金商务收款台每天必须将当天销售数据录入完毕，以保证商务统计人员进行勾对工作。

(4)商务统计员在勾对销售票据中发现错误，资金商务收款台人员需及时协助修改，以保证数据真实准确性。

2、商务统计人员与财务会计交接。

(1)商务统计应每日定时将已录入单据传递给财务会计岗，并有财务核对天误后签收记录部，商务统计员应妥善保存，按月装订。商务统计每天及时向财务会计提供相应单据库，并及时通知财务人员。

(2)商务统计人员每日应及时向财务部提供统计岗的商品编码，以便财务部及时接收并进行更新。

(3)财务会计每天必须及时对商务统计传递票据进行核对，在月末成本结转工作完毕后，应及时向商务统计传递，并通知商务统计岗及时接收(每月28日下午4：00以前必须接收财务成本库)

(4)每月月末商务统计配合财务会计对账，向财务会计提供已销未提数据，发现问题及时解决，确保账账相符。

(5)财务会计应在月末和商务统计共同对库房实物进行全面盘点，发现问题及时解决。每月6日必须提供上月统计与财务库存差异报表，商务统计查询差异原因，确属本部原因应及时更正，9日前向集团公司送财务库存差异报表。差异报表应由财务经理、商务经理、经手人签字确认。

六、与集团公司各项交接。

1、票据需当日录入完毕确保库存数量真实性。

2、每天须及时按照传输数据时间表进行数据传输工作。如遇特殊情况不能及时传递，请速告集团公司信息收集岗工作交接人员。

3、每旬6、7、16、17必须完成旬报核对、盘点工作。

4、每月26-29日须完成月报核对、打印报表、盘点、数据备份、清库、接收财务成本、月末结转、传输数据工作。

5、每旬、每月出完报表后，应把截止到本旬、本月《统计岗每旬盘点记录表》复印、装订后随储运商务旬报、月报一同送集团公司总部。

6、配合集团公司总部单据抽查工作，及时将单据进行传输。

7、需要进行新、旧商品编码更改工作时，应及时通知集团公司总部业务交接人员、财务人员共同解决。

8、配合部门经理完成集团公司总部下达各项工作任务，配合公司其它部门完成各项检查工作。

七、商品编码管理、审核、传递。

1、目的：商品编码是存货管理现代化必要乎段，管理目的在于适应与满足电算化管理需要，提高工作效率，满足各种信息快捷和准确性传递，保证商品流通信息准确性，便于分类统计、核算、计价准确，同时对集团内物流环节加以合理控制，为大物流网络化管理奠定基础工作。保证物资流、资金流和信息流顺利发展。

2、编码作用。

(1)统计监控。

〈1〉商品的唯一正确标识。

〈2〉汇总统计时依据。

〈3〉财务核算依据。

(2)服务。

〈1〉对内：储运岗、汇总岗、在途岗、资产岗、统计岗。

〈2〉对外：财务会计、销售业务部门、资金商务收款台、其它岗位。

3、编码岗业务流程及操作程序。

(1)商品划分到销售业务部门进行管理，所涉及部门。

(2)商务统计岗进行日常维护。

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4、商品编码有关规定。

(1)商品分为主营商品和外购商品两类。

〈1〉主营商品：指在经营范围内从集团内部购入的商品。

〈2〉外购商品：从集团公司所属范围以外单位购入的商品。

(2)主管商品编码一律由商务部编码中心商务统计岗负责编写，编码属性必须谨慎确定，主营商品编码一律与集团公司总部所用编码保持一致，各销售业务部门设编码专管员负责处理编码申请及维护事宜。

(3)分公司自主经营或外购商品在办理入库手续时必须先由采购商务人员负责向商务统计岗申请外购商品编码。商品名称应完整填写。

(4)为保持数据统一，各使用岗只能依据集团公司商务总部数据通过程序更新编码库。商品编码库添加和维护一律由商务统计员统一负责，严禁其他人员自行开库添加和修改。

(5)商务统计应每天及时从集团公司商务部网络销售库接收新增商品编码库并及时送到储运商务网址，为其提供商品编码库，对未上网储运商务，商务统计人员应及时打印商品编码表，以书面形式通知储运商务人员。

(6)对于因直接分货暂时无法从商品编码库中取得商品编号，各分公司商务统计须向分公司各销售业务部门询问编码，由商务统计岗进行增加。

(7)编码是唯一地确定一种商品，故每个编码必须唯一地定义在一个部门编号中。部门编号可以是需要单独核算的最低级别部门，也可以是销售业务部门编号。

(8)商务部必须做到与集团公司商品编码和规格名称一致，每个商品编码必须定义在唯一部门，必须保持商品名称和规格及型号与其商品编码唯一对应。

5、集团公司商品编码规则：按照《商务部管理制度》中关于库别编号统一管理规定执行。集团公司将对库别编号进行统一规定，经商务部、财务部共同研究，规定执行方案。

(1)所有商品编码一律采用八位ASCII字符。

第一位代表定义部门，第二、三、四位共同构成商品类别号用于按类别统计商品销售和库存情况，从第五到第八位由各销售业务部门根据小类别顺序自行定义。

(2)外购商品编码使用0开头，后七位按编码规则编制即OXXXXXXX，第一位0代表外购商品。第二、三位代表商品进货渠道，第四、五、六位代表商品类别，第七、八位自定义。

(3)集团公司仓库编号规定：库别编号由4位数字符号构成，设定*I、*II、*III、*IV。

(4)前2位标识库所在的物理地点，代表仓库地点，统一规定(地点用英文字母)，后两位代表物资属性。

(5)集团公司库别设置：为保证商品流通顺畅，实现办公自动化，办理人员须按照库别要求填写单据。

〈1〉物资属性：商品-01。

〈2〉仓库地点：某仓库-01。

〈3〉商品种类：从其他仓库调入所有的商品以及外购商品(序号、商品编号、商品名称、实存数量)。

(6)商品分为不同的属性，库别用一位数字代表。

0折扣销售、1商品收入、2系统集成、3产品、4技术收入、5其他(含材料)、6代垫收入、7预留折扣、8折扣折让、9技术产品收入。

(7)第III位表示库存状态，现有状态规定。

0空状态、1待修、2报废、3索赔、4无、5备件、6无、7借用、8暂存。

(8)第IV位表示库存类别，现有类别规定。

0空类、1商品、2材料、3成品、4软件、5处理品、6研发、7辅料、8质控。

(9)各分公司及其所属单位在申请增加库别时，应先向商务部提出申请，说明新建库别所在地、库存类别、所存放物品状态或者用途，商务部将根据规则统一编制库别编号。

6、关于商品编码更改操作使用说明。

商品编码是物资管理电算化重要手段，是财务核算重要依据。因此商品编码不得随意更改和删除，必须向集团公司总部请示后，由总部与财务部协商同意后方能更改。

(1)核对结存数：各分公司商务统计岗与财务会计岗核对错误编号的商品结存数量，确保结存数量无误。

(备注：结存数量=库房实存+商品借用数量)

(2)错误编号的商品中有借用的应先办理归还手续(例：某部门借用商品中有错误编号，准备更改正确编号)。

〈1〉查询打印出所有错误编号的商品的借用记录。

〈2〉按记录填写样品归还单(由商务统计人员代为填写单据并由借用人签字)

注：商品编号填入归还单上的内容应和借用单内容一致(此单据调账前录入)

〈3〉填写样品借用单(由商务统计人员代为填写单据并由借用人签字)

注：商品编号填写正确编号，其余内容应与归还单内容一致(此单据调账后录入)

〈4〉调账前先把原实存数和借用数做记录，以便查询。

(3)进行调账：将确认无误的商品进行编号的调整，填写商品调账单。(例：某部门商品中有错误编号，准备更改正确编号)

〈1〉调出部门和调入部门编号：某部门

〈2〉调账前商品的编码填写错误编号

〈3〉调账前和调账后的数量为结存数量(实存+借用)

〈4〉调账后商品的编码填写正确编号

〈5〉请在备注处由财务会计和商务统计人员双方签字。

(4)单据录入：储运商务、商务统计人员都要录入归还单、调账单、租赁单，并将票据传递财务部。

〈1〉有错误编号的借用的商品先录入归还单。

为了准确请在单据查询处对错误编号的商品进行查询，屏幕应显示为无满足条件的记录。

〈2〉录入调账单(在程序中的调拨单处录入)

为了准确请在库存查询处对错误编号的商品进行查询，库存数应为0，对正确编号的商品进行查询数量应为原错误编号的实存数。

〈3〉录入借用单。

为了准确请在单据查询处对正确编号的商品进行查询，屏幕显示的数量应为原错误编号商品的租赁数量。

〈4〉没有错误编号的借用的商品直接录入调账单。

(5)打印出正确编号的商品的`借用记录，交给借用人确认，在还租赁时应按正确的商品编号填写。

(6)对商品编号进行更改的商品需以书面形式通知财务部和商务部，以保证不再有错误的商品编号出现。

(7)更改工作请务必在结账前完成，并保证按时完成数据传递工作。

(8)商品编码修改和删除的规定：

凡财政年度或会计年度内有发生额或余额及借用账上有业务发生(存在入库和销售记录或有实物)的商品，不能修改编码，更不能删除编码。

(9)特殊情况，必须由采购商务填写《编码变更通知单》，经过财务部同意后，储运商务填写《商品调账(调拨)单》进行处理。

八、月末结账(关于月末结账时间的再次确定)

为统一各地分公司月末结账时间，以确保月末结账时盘点数据的准确性，现将月末结账时间及相关注意问题作出规定。

1、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。

2、因为极特殊原因，结账之后仍需补录票据，一定要把计算机系统日期改为当月**日后再录入票据，确保系统结账日期为**日。

3、在接收财务成本无误后结转时，请确定计算机系统日期为**日，如不是，请改为**日。在结转后开始录入下月新票据时，系统日期一定恢复为当日日期。

4、如个别分公司**日即可结转，请当日结转后不要录入新票据，于次日再开始录入。

九、财产清查。

(一)物资清理要求。

1、关于存货确认。

(1)库存商品。

〈1〉盘点时，依据储运商务员的实物报表进行核对无误后，清理小组与储运商务双方签字认可。

〈2〉出现账实不符情况时，先查明原因，如确无法查明原因，应按实际库存实有数进行调账。

〈3〉盘点时应将货物好坏质量状况准确填写，并将损坏、常年积压货物列出清单，经审计、财务、商务部及总经理认可同意后，按不同状况进入不同的库别库进行管理。

〈4〉商品报废必须经质检部门检验后，经上级主管部门审批后，方可报废统一处理。

〈5〉盘点后的库存报表应按其在库时间段(1个月-6个月及半年以上)分别列出，并分层次、属性设立商品、材料、成品、积压、待处理等库别，分别进行管理。

〈6〉统计账的实存数量与实物不符的，应按确认的库存实有数进行调账。

〈7〉库存实物中有计量单位与集团公司总部不一致商品，应以集团公司总部计量单位为准登记存实有数量，并进行相关调账处理。

(8)盘点过程中，如发现代销、寄存、已售出等非库存商品，应登记在盘点报表的附表，并作为暂存库的库存进行入账，领出时应办理相应的出库手续，并经总经理签字后方可领货。

(2)借用商品：

〈1〉应在月底前责成分公司将借用库进行清理并尽快以销售小票顶物的方法进行清理工作。

〈2〉未归还借用商品应在盘点前打印借用明细清单，清单中详细注明借用商品存放地点，并有借用人签字确认。

〈3〉借用商品中如存放地点不在公司内部(在用户或合作单位)，应有对方单位出示的借用合同(或借用证明)。

(3)已销未提商品：

〈1〉应在月底前责成分公司将已销未提货物尽快提走。

〈2〉如特殊尿因不能提货的，应按照明细清单进行登记备案，未登记备案的，清理后不予提货。

〈3〉月结前的已销未提货物应在一个月内提货，过期销售小票视为作废。

〈4〉月结后的销售小票一个月内提货有效(以票据填写日期为准)，过期作废。

(4)按照流程工作后应完成工作。

〈1〉报出报表，要求清查小组成员(审计、财务、分公司领导、商务部)签字。

〈2〉报表中所列的积压、报废商品，按照《财务管理实施细则》进行处理。

(5)具体的流程：

〈1〉处理时，应按照集团公司总部处理积压、报废流程进行公开招标，并以招标中最高价进行处理。招标过程应有总经理或授权人、商务管理人员、处理商品所属部门负责人、竞标单位共同参加。

〈2〉商务部成员有责任确认其公开招标的公正性，并在审核积压处理报表后签署商务部审核意见。

2、关于资产(固定资产、低值易耗品)确认。

(1)资产(固定资产、低耗)编码与集团公司总部编码一致。

(2)清理时，落实归属部门及责任人，并建账立卡;

(3)资产卡片由责任人、部门经理签字认可，资产汇总报表由分公司总经理签字认可。

(4)未被认领或同时认领的资产，由分公司总经理裁决，但必须落实到责任人。

(二)商务部分账要求。

1、关于编码。

(1)商品编码。

〈1〉商品编码应与集团公司总部销售业务部门商品编码一致、计量单位一致。

〈2〉各销售业务部门库存中如有外购商品存货的处理办法。

〈3〉属于分公司经营产品，但不是从总公司进货外购商品，应按照总部商品编码进行(财务与库存)账物调整。

〈4〉属于非分公司经营的产品，应调拨到另设的外购部门，并尽快销售。

〈5〉从清理日起，分公司各销售业务部门在外购时，不允许有沉积库存，同时，按照总公司有关外购编码规定执行。

(2)库别编码：

〈1〉按照集团公司总部统一编制的集团公司库别库进行统一操作。

〈2〉新增库别时，应与集团公司商务部进行申报，并按统一库别进行操作。

(3)部门编码与人员编码：

〈1〉按照集团统一的部门编码及人员编码规则进行操作。

〈2〉分公司应设立与集团公司总部各销售业务部门对应的销售业务部门，并有相应的部门代号。

2、关于存货管理：

(1)各分公司应严格按照《财务管理实施细则》进行存货管理。

(2)存货管理制度参考《商务部管理制度》。

(3)关于分账。

〈1〉按照各销售业务部门进行现存储运、统计账的分账工作(新旧部门、新旧库别、新旧商品编码、新旧BMQ)。

〈2〉同时，借用库、入库单库也按照新销售业务部门、新库别代号、新商品编号进行切换。

〈3〉分账后，打印初始借用、入库及部门报表库，并经过分公司总经理、各销售业务部门、商务部及清理小组组长及相关人员共同确认后存档备查。

(4)传送数据的要求：

〈1〉分公司自清理小组清查完毕，按照要求打印报表之日起，每日上午10点前应将前一天库存数据向集团公司总部进行准确传送。

〈2〉商务部待汇总分公司库存数据后，对数据的及时性、准确性进行检查，并作为考核依据。

十、库存分析报告。

1、综合分析能提供指标。

(1)存货周转情况。

(2)积压情况。

(3)商品在途数量与周期等各项综合指标。

(4)资产回收期与使用状况。

(5)借用与销售、借用与库存比例关系。

(6)其他报警信息。

2、综合分析角度与立足点。

(1)从部分到整体地对存货周转情况进行分析，能够使决策层及时了解销售趋势变化，同时使销售业务部门能够掌握存货各种信息。

(2)存货积压是影响资金周转关键环节，通过对积压时间段进行分析，主要是对将要产生积压或已产生积压情况尽快向销售业务部门通报，引起其高度重视。

(3)对于在途数量与周期控制，是站在公司的立场上，纵观并判断作为点与点之间连接环节是否畅通，并对其进行最佳效果控制，以期达到最小的损失。

(4)对于资产分析，从回收期等数理角度进行其科学性分析，同时又大量地立足于市场，立足于公司实际运作，对其使用合理性作出预见和总结分析。

(5)借用对于公司来说，它既是提高工作效率必不可少手段之一，同时又是给公司造成经济损失隐患，因此对于借用分析与跟踪，对于存货分析是重要指标之一。

3、存货控制目的。

(1)存货合理控制，能够减少公司财产损失。

(2)存货合理控制，能够加速资金周转，促进资金流运作。

(3)存货控制，是保障数据真实性必要手段。

(4)对于存货控制，其关键是把物管活，要流通、要周转。

4、违规认定与处理。

(1)各分公司商务统计和储运人员应严格按照规定执行操作，做到准确、完整、及时。

(2)对于违反规定公司与个人，与该分公司和个人业绩考核挂钩。

第九部分资产管理

一、固定资产标准和分类。

(一)固定资产标准

固定资产：使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原有实物形态资产。

1、生产经营用房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产，凡使用期限超过一年，均应作为固定资产。

2、非生产经营用设备及物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年，才作为固定资产。

(二)固定资产分类。

按用途划分：房屋、动力设备、电子设备、车辆设备、办公设备和其他设备。

二、固定资产增置管理制度。

1、固定资产增置原则。

(1)各分公司固定资产采取计划控制，统一管理办法。

(2)各分公司因业务需要所购置固定资产，一律限制在分公司计划额度内，产权归集团公司所有。

(3)年初各经营公司根据实际需要，按照上年固定资产平均年度折旧额编制本年添置固定资产预算计划，按公司内部各分公司进行逐级汇总报管理部门审批后，由商务部固定资产办公室审核执行。

(4)额度范围内车辆更新，由财务总监审批。

(5)新添车辆、房屋及特殊需求固定资产，由总裁办审批。

2、固定资产购置借款及报销手续。

集团内各经营公司外购固定资产，应持经总裁办审批固定资产年度预算计划，由商务部固定资产办公室审核计划额度(如未设固定资产办公室专职机构可指定专人负责)并在借款单签字，财务部方予以办理借款。购回后，应先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，财务部根据固定资产办理单进行报销。

3、领用固定资产管理。

(1)各分公司固定资产要有专人负责，物品要落实到责任人，原则上谁使用、谁保管、谁负责。

(2)各分公司固定资产由分公司负责管理，各分公司专管员要确实负责。

(3)各部门内部领用固定资产，应根据经总公司审批固定资产增加计划与额度，填写《固定资产办理单》经总经理批准同意及固定资产管理员审批，确属计划内办理，审批后到库房领取，储运商务方可办理相关手续。

4、固定资产办理审批权限。

(1)年初预算应经分公司管理部门批准同意并到商务部固定资产办公室备案。

(2)年度内购置时，经办人填写请购单，经总经理批准，经资产管理人员认可属额度内，方可办理。

(3)经资产管理人员认可，确属额度内可以办理，如果在计划额度指标之外，须单独报分公司管理部门审批，商务部固定资产办公室备案后分公司方可办理相关手续。

5、办理手续。

(1)固定资产办理必须填写《固定资产办理单》。

(2)由使用人填写《固定资产办理单》并经审批人签字认可后持单到储运商务处办理领用手续。

(3)《固定资产办理单》填写应注明部门、日期、商品编号、品名规格、单位、数量、用途、经办人、审批人、储运商务审核单据无误后照单发货，并加盖货已付讫章和人名章。

(4)在库商品必须办理完出库手续后方可使用，否则不允许以任何理由领取在库商品作为资产使用。

(5)固定资产办理单格式及说明。

第一联、商务资产专管员，第二联、财务会计记账，第三联、经办人存查，第四联、储运商务存查。

6、接受捐赠固定资产管理。

接受捐赠物品，先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，符合固定资产价值标准，办理固定资产增加手续，不符合固定资产标准，办理低值易耗品手续，财务部据商务部专管员传递单据进行账务处理

7、新增固定资产计价与核算。

(1)计价：购入固定资产按实际支付价值计价;领用固定资产按当期成本价值加配比税金计价;接受捐赠的固定资产按市值计价。

(2)核算：无论以何种方式取得固定资产，均须按分类标准和计价原则进行明细核算。详细记录固定资产名称、编号、规格、数量、单价、原值、净值、使用年限等要素，按照固定资产实物管理要求建立固定资产卡片，保证公司资产安全和核算准确。

三、固定资产折旧。

1、计提折旧范围。

公司在用固定资产一般均应计提折旧，不提折旧固定资产包括：未使用、不需用机器设备，已提足折旧继续使用固定资产，未提足折旧提前报废固定资产，国家规定不提折旧固定资产等。

2、折旧方法：固定资产实行分类折旧，采用直线法和年数总和法计提不同类别固定资产折旧。

四、固定资产更新、更换、报废及清理。

按《固定资产办公管理实施细则》规定执行，财务部根据商务部固定资产办公室所传账单数据，进行有关账务处理。

五、固定资产销售。

1、出售固定资产，应持写明出售原因固定资产出售报告，账面单位净值在2000元以下报商务部经理审批。账面单位净值在2000元以上由商务部报财务总监审批。然后填写固定资产销售单，经固定资产办专管员签字确认后，到财务部门办理缴款，持财务部盖章缴款单到固定资产办公室专管员处办理注销手续。财务部月末根据固定资产办公室传来办理单据，进行注销账务处理。

2、各经营公司出售固定资产办公类设备经总经理审批，车辆、房屋需经集团公司总裁办批准。

六、对外捐赠固定资产管理。

各经营公司根据需要对外捐赠公司资产均需填报集团对外赞助事项登记表，报经公司总裁办批准备案，未经批准备案，任何公司部门人员不得以任何方式将公司资产对外赠送，财务部根据相应单据进行账务处理。

七、资产管理原则。

1、对所有符合范围资产都编码，贴标签。

2、对所有符合范围资产都建卡立账(有程序入电子账，无程序做手工账)

3、谁使用、谁保管、谁负责。

八、资产管理流程。

根据《商务部管理制度》有关规定，公司资产管理制度，重点强调对公司资产进行流程管理方法。在不违反集团公司有关规定情况下，使各项流程符合公司实际情况。

1、额度管理流程。

2、领用流程。

3、请购流程。

4、转让流程。

5、月末清查。

九、资产管理工作流程说明。

1、资产额度管理流程。

2、资产办理作业流程。

3、资产清查流程。

4、资产报废流程。

5、办公用品、礼品入库业务流程。

6、办公用品、礼品出库业务流程。

7、办公用品、礼品日常操作流程。

8、资产制度完善流程。

9、资产专项管理流程。

10、资产数据传送流程。

11、分公司资产清查流程。

第十部分销售商务管理

一、销售收入定义和分类。

(一)销售收入定义：公司在生产经营过程中由于销售产品、商品和提供劳务等而取得收入。

(二)销售收入分类。

1、按构成分类。

(1)产品销售收入：公司生产产品收入。

(2)商品销售收入：公司代理销售商品以及国内厂商商品收入。

(3)技术服务收入：维修服务收入、培训用户培训费收入等其他技术性收入。

(4)其他业务收入：材料销售、无形资产销售、固定资产出租、包装物出租等收入。

2、按收款方式分类。

(1)现金收入。

(2)银行收入(支票、汇票等)。

(3)转账收入(预收货款、欠款销售)

3、按购买对象划分

(1)集团外部销售：销往集团以外销售收入。

(2)集团内部销售：集团内部各经营公司之间销售，包括总部与分公司、分公司之间销售。

(3)公司内部销售：某一对外核算主体内部各核算部门之间销售。

内部核算部门：实行责任会计核算公司出内部资产负债表部门，不含该部门下小部门之间销售。

二、销售收入确认。

(一)财务核算：财务对外核算按照权责发生制执行。

1、采用现金结算方式，在开具销售小票和发票时确认收入实现。

2、采用支票、汇票结算方式，在开具销售小票和发票时确认收入实现。

3、采用预收款结算方式，自开具销售小票和发票时确认收入实现。

4、采用欠款销售方式，自开具销售小票和发票时确认收入实现;但合同或协议规定分期收款按合同规定收款期确认收入。

(二)内部考核核算(涉及税务问题)。

〈一〉收入现金管理(涉及税务问题)。

〈二〉收入支票、汇票管理(涉及税务问题)。

〈三〉预收货款管理(涉及税务问题)。

(三)商品销售业务程序。

1、客户上门自提。

2、市内送货上门。

3、发货市外、外地。

4、直运商品销售。

(1)集团公司向供应商购进商品，不通过集团公司仓库，而委托供应商直接拨给客户，或集团公司指派采购商务或储运商务将所购进商品，在本地或外埠车站分拨给客户，可以减少中间环节，减少商品损耗和资金占用，加速商品流转，节约费用开支。

(2)直接转货。

(四)商品销售运作流程。

1、由客户向销售商务发出请购订单，销售商务接受销售订单。

2、销售商务与销售业务部门确认分货原则。

3、销售商务向客户反馈销售订单确认情况，与客户沟通等。

4、销售商务根据销售业务部门政策开出销售清单。

5、销售商务到销售业务部门审批清单。

6、销售商务根据审批后清单，数控开出销售小票。

7、销售商务到财务部办理结算手续，计算不含税价。

8、本公司销货清单即客户进货清单。

第一联、附存根联，第二联、附发票联、客户记账使用，第三联、附记账联、公司记账使用，第四联、附抵扣联、客户交税务机关。

(五)商品销售出库管理。

商品出库业务是商务部门为公司生产和业务经营服务直接环节，是仓库业务结束。商品出库工作好坏，直接影响公司生产和业务经营正常进行，需要保证储运商务员准确及时地把商品发出，更好地为销售业务部门服务，保证客户满意。因此，搞好商品出库工作有着十分重要意义。

1、贯彻先进先出原则，按入库时间顺序，先入库商品先出库，确保在库商品质量完好，对有保修期、索赔期规定商品更应在保管期限内出库，以免造成不必要损失。储运商务认真审核《商品销售单》正确性、完整性，出库凭证和手续必须符合公司商务部物资管理制度要求。

2、销售出库规定。

(1)一切销售活动均须开具销售小票，各销售商务开据销售小票时应先查询储运商务提供库存报表进行数量、编码核实无误后再开销售小票，不允许以白条和口头方式提货。

(2)开具《销售单》人员必须是集团公司正式员工，只有人员编号的员工(正式或签约受控特聘员工)才有权开具销售小票。

(3)销售商务员必须将《销售单》各项内容打印和填写完楚，清楚准确，按单据规定项数填写商品种类。

(4)销售小票有条件用票据打印机打印，目前无条件机打可用手填，必须各项内容填写完整，禁止涂改，资金商务收款台检验无误后加盖收款章及人名章，如果有涂改或项目书写不清楚，储运商务员有权拒绝发货。

(5)未到货商品必须与正常入库商品分别开具销售小票。

(6)提货商品是否属于尚未办理入库手续，未办理入库手续商品不得提前提货即不能未办理入库手续就出库，各分公司调货销售必须出、入库手续同时办理。

(7)销售票在收款台加盖货款收讫章和收款员名章后一个月内提货有效。过期已销未提小票必须由总经理审批方可提货，最长有效期一个月。

(8)欠款销售必须填写《欠款结算单》，由总经理或其授权人签字审批方能生效。

(9)以支票付款结账，必须三日后方能提货，如不满足提货时间要求，必须有审批人签字或特殊情况有总经理或授权人签字审批。

(10)商品编号和名称与集团公司相-致。

(11)填写商品项数不能超过单据规定要求。

3、提货管理。

(1)商品提货时，必须是公司正式人员。客户自提时，如公司正式人员不能亲自提货，必须以书面形式写委托书，委托书内容要注明提货单位、提货时间、商品名称有规格、数量。委托人签字并加盖部门章，并与提货内容相一致，客户方可持委托书和对应出库凭证到库房办理提货。

(2)销售人员拿销售小票，到库房提货时储运商务员必须逐项审核销售小票的内容，传真FAX件和原件核对，填写放行条，小票填写严禁涂改。

(3)销售业务部门经理必须审核销售人资格，销售价格，付款方式，特殊情况由总经理批准后方能到资金商务收款台交款。

(4)资金商务收款员审核小票填写是否正确，审核手续是否齐全，以支票、汇票结算坚持款到付货原则，资金商务收款员要认真查验持票人身份证，并登记其号码和联系电话，在小票上加盖支票结算，三日后提货章。

(5)销售人员开好销售小票办理完交款后，必须及时持销售小票到库房提货(当月发生必须在本月25日前办理)对暂时无货或暂不提货商品，销售部门应暂不开据销售小票。

(6)凡是已到货但未办理入库手续商品，为了财务核算准确无误，暂不办理提货业务。有特殊情况，由总经理或其授权人签字后可以持小票办理提货业务，但必须经商务统计人员核准后方可办理提货业务。

(7)以汇款方式结算，不能以传真件作为结算凭证。应按欠款销售处理。

(8)储运商务根据出库凭证内容，如商品编号、品名规格、数量等，每项与该商品编号对应实物、垛卡核对，出库点验、核对削减商品垛卡。

(9)商品出库必须本着出库复核制原则，即一储运商务出库，另一储运商务复核，这样能减少差错事故出现，出库后，储运商务应向提货人员认真交接，待提货人员清点核对认可后，才可进行下一项保管业务。

(10)盖章(货已收、货已付、私章)分单(储运联留存，统计联、财务联送商务统计)

(11)每天及时接收商务统计岗商品编码，确保票据及时录入电脑登账、对数、出报表，每日定时将录入完票据向商务统计进行传递(每天至少二至三次)记录各部门单据登记部，由双方签字并保存，配合商务统计核对差异。

4、储运商务员发货前审核内容，符合规定，储运商务员加盖货付讫章和人名章后方可发货。

(1)小票有否资金商务收款台盖章。

(2)票据填写是否正确。

(3)提货日期是否在1个月内。

(4)如为支票付款，提货日期是否在收款台签章3日后。

(5)所提货物是否有库存并已办理入库手续。

5、储运商务员发现和遇到错误情况，不予办理。

(1)有涂改痕迹，项目和内容不清楚，不完全。

(2)没有财务章，资金商务员签字。

(3)没有销售商务员和业务员及总经理或授权人签字。

(4)《销售单》开具之日起，超过财务结算月。

(5)以打白条和口头方式要求提货。

6、《商品销售单》格式及使用说明。

(1)第一联、资金商务收款联，出纳记账、存查。

(2)第二联、储运商务联，凭此联提货、提货时交储运商务。

(3)第三联、商务统计联，提货时交此联、由商务统计录入。

(4)第四联、财务会计核对联，提货时交此联、由储运商务转交财务会计核对提货。

(5)第五联、销售商务存查联。

7、发货后储运商务员应按日及时将小票其余联次传递给商务统计岗。

8、商务统计人员将审核后销售小票及时上机勾对，并将财务联传递给财务人员岗。

9、发货后储运商务员及时登记垛卡，并及时录入销售小票。

(六)欠款销售管理。

1、凡欠款销售必须有部门经理或授权人签字，并且必须与用户单位(集团内销售除外)签订销售合同书或收取期票，合同书要加盖单位合同章或者经持有用户单位盖有公章授权委托书经办人签字。

2、凡涉及到有关工程方面业务，必须签订销售合同，并明细各项条款内容。

3、销售合同书必须符合商务部制定《集团公司合同管理办法》。

4、凡外购商品一律不允许做欠款销售(行业用户配售商品除外)。

5、同一客户购买不同部门定义商品时，办理欠款销售手续要按定义部门、经办人分别填写欠款销售结算单经销售业务部门经理或其授权者审批。

6、经办人持总经理签字商品销售单和欠款销售结算单到资金商务收款台检验无误后盖章，再到库房提货。

7、凡办理欠款销售应给用户发票暂留财务部(集团公司内销售发票由财务部统一分发邮寄)待用户货款全额收到后，销售人员持欠款销售结算单第三联到财务领走发票。国税局规定，增值税发票未按规定时间(两个月)取得不予抵扣税款，因此客户应尽快付清货款，以便及时领走发票。用户因不及时付款而造成不能抵扣，而要求财务重开、补开增值税专用发票，财务部一律不予办理。

8、业务人员应对已经办理，但未收到货款欠款销售及时催收。

(七)销售退回管理：客户由于商品质量或品种不符合规定要求，或其他某种特殊原因而将已购商品退回我公司。

1、原则。

(1)凡是代用户外购商品，库房一律不允许办理冲红和退货。如原供应商同意退货，方可办理给用户退货手续。

(2)售出超过一个月，因质量问题或非质量问题需要退货，原则上不予办理。特殊情况必须由产品销售业务部门经理或总经理或授权人签字审批后方予办理退货手续。

(3)在商品售出一个月内确因质量等原因，为开拓市场保护用户利益，由销售业务部门有关人员填写退货报告单，必须有销售业务部门经理签字，经技术人员对商品进行检验证实确有质量问题，按照财务部门和商务部有关规定办理退货手续(流程说明)。

〈1〉销售业务人员根据原销售小票填开冲红清单或小票，由资金商务收款台机打冲红小票，销售业务部门经理审批。

〈2〉销售业务员持总经理签字机打冲红小票、原销售小票存查联和退库商品到库房办理退库手续。储运商务按商务部规定验收商品并核查。主管在各联冲红小票盖退货收讫章并签字，在发票盖作废章。

〈3〉销售业务人员持经储运商务签字盖章冲红小票、原销售小票和原增值税发票的发票联和抵扣联或税务部门开具退货证明，到资金商务收款台办理退货手续。资金商务收款台复核有关票据后，开具冲红发票。

〈4〉销售业务人员持经资金商务收款台盖章冲红小票到财务部门出纳岗或者预收岗办理退款手续。

(4)内部核算销售业务部门之间交叉销售后形成退货，需经商品定义部门经理签字认可，方可办理退库手续。

(5)公司降价处理商品，售出后概不退货。

2、已提货商品退货步骤。

(1)销售人员或储运商务在资金商务收款台机打或手填冲红小票，在冲红《销售单》上填写原销售单号和销售时间其格式及联次同正常销售小票。销售人员持经总经理审批后冲红小票到库房办理手续。

(2)退库前应由技术部门主管经理对退库商品进行技术鉴定，填写检验报告并封箱。对退回商品，维修技术员鉴定后填写《商品鉴定单》，单据上有授权人，检验人签字。

(3)销售人持总经理签字冲红小票、原销售小票存查联、购货发票、检验报告及实物一并到库房办理退库手续。

(4)储运商务审核冲红小票，是否有总经理签字，确认商品是否为本公司售出商品，是否有技术部门检验报告。不能退回原销售单，需要先重新开冲红销售单后，再开正确销售单，核对单据和货物。

(5)储运商务员确认符合手续后，在原销售小票存根联盖已退货章，在冲红小票盖退货收讫及人名章，发票盖已作废章。经过储运商务核实后，业务员或储运商务员将包装箱封好。

(6)业务办理人员或储运商务员到财务部办理手续后必须当天将单据传给储运商务员。

(7)储运商务将货物入库，与其他商品分开码放，同时储运商务将冲红小票的财务联和统计联传给商务统计岗。

(8)《冲红销售单》联次同销售单，商务统计岗审核票据并录入。

(9)销售人持储运商务员签字冲红小票，原销售小票，原增值税发票联和抵扣联到资金商务收款台办理退货手续。

(10)资金商务收款台审核有关票据是否齐全，方可开具红发票。

(11)销售人员持资金商务收款台盖章冲红小票到出纳岗办理退款手续。出纳岗审核冲红小票是否有收款台盖章，才办理退款业务。

3、已提货，需要变更客户名称。

在冲红小票及新开蓝小票上加盖换票章及资金商务收款员人名章，资金商务收款台将盖过此章小票传递给商务部统计员。

4、未提货商品的退货。

销售业务人员应持原销售小票中三联(提货联、统计联、存查联)到资金商务收款台办理而不再经库房验收。即开一冲红销售小票冲原来兰销售小票，冲红销售小票及兰销售小票上都加盖换票章后，再开新兰小票资金商务收款台应将红兰对冲小票传给商务统计记账备查。销售退回同时购货，退货单位与客户名称必须一致。

5、换货情况。

(1)商品编码，售出价格相同。

〈1〉一次拆箱不合格商品由维修部人员验机、封箱、盖章，库房负责换货。

〈2〉不属于此情况，一律经总经理签字认可，方能换货。

(2)商品编码相同、售出价格不同或售价相同、编码不同。

总经理签字认可，并由技术检验部门验机、封箱、盖章后，开具红兰销售小票，调整商品编码和销售差价，方可到库房换货。

(3)编码不同、售价不同：经过总经理签字认可，采用正常退货，正常销售方式处理。

6、已销未提管理。

(1)原则：商务统计岗每天接收资金商务收款台销售数据，并依据红、兰小票核减已销未提库。

(2)已销未提商品管理。

〈1〉商务统计岗对已销未提库应经常维护，保证操作正确，及时对数，确保实物仍在库房和已销未提库真实性。

〈2〉商务统计岗每月打印已销未提清单上报总经理。

〈3〉对超过半年未提商品，财务部应与业务部进行核对，提出处理意见，上报总经理审批后进行清理。同时将清理结果及明细表上报分公司管理部门、商务部、财务部备案。

(八)销售折扣与折让

〈一〉销售折扣：为鼓励客户多购和尽快付款，从应付货款中支付一定比例金额。

销售折让：客户由于商品质量或品种不符合要求，但商品不作退回，而要求在价格上给予某些折让(即退部分货款)。

〈二〉销售折扣与折让。

1、办理销售折扣折让时，应持销售折扣折让小票连同销售小票一起到资金商务收款台办理预留折扣折让手续。

2、销售折扣使用，需凭蓝销售折扣折让小票办理冲红，若要购货，则开具蓝销售小票，如果继续有余款，再以蓝销售折扣折让形式留存，资金商务收款台不再开具发票。

3、转出销售折扣折让必须在货款收妥后才可办理。

4、预留折扣折让有效期为开票后半年，过期部分不得再购货或转款，经办人应持销售小票到财务部办理增加部门利润手续

三、销售收入核算与统计。

(一)对外核算。

1、各核算单位应加强销售收入管理，认真组织会计核算，按销售构成分类方式、核算部门等设定会计科目，按日将销售小票录入，返填销售库，经核对无误后打印销售日报。

2、收入核算岗按日接收资金商务收款台传送销售数据，并与日报、发票记账联进行核对，根据收款方式生成记账凭证，打印整理完凭证后送交会计复核员进行复核，记账。

3、销售收入按月归集、结转。

(二)内部核算。

各经营公司根据管理需要实行内部责任会计核算，真实计算反映各核算部门经营业绩，提供考核评价依据。

1、部门间内销会计事项。

(1)因外销引起内销：对外销售过程中开票人所属部门与定义商品部门不一致而引起内销。

(2)因领用引起内销：公司内部因领用物品或固定资产而该商品定义部门与领用部门不一致形成内销。

(3)因部门间商品调拨而引起内销。

2、内部结算价格确定：根据不同事项可选择不同方法确定，经营单位在一个财政年度内不再变动。

(1)成本价：即按该商品月末计算平均单价作为内部结算价。

(2)成本加成：即在成本价基础上加上一定比例作为内部结算价。

(3)协商价：即内部购销双方协商确定结算价。

3、内销、内购流程。

各部之间内销、内购事项，财务部门应定期和内销部门提供清单，由内销部门填列齐结算价格、金额后返换回财务部进行账务处理，内部结算价应含增值税。

4、公司销货收入如不开销货发票，则不能通过银行结算，收取现金或通过内部账户，如有可能则补开发票。

(三)销售收入统计。

公司销售收入实行日、周、月报统计制度，各经营单位按期将销售收入按部门、类别进行统计汇总，详细反映各类产品、商品销量、金额和毛利状况。统计报表按分公司系统汇总，由集团公司财务部集中上报。

第十一部分销售成本管理

一、销售成本管理原则与规定。

(一)原则：销售成本计算与结转必须遵循原则。

1、真实性：销售成本计算与结转必须坚持真实性原则。

2、对应性：销售成本与销售内容要保持对应。

3、一致性：销售成本计算、结转方法要保持一致。

(二)规定：各经营核算公司在销售成本计算时要认真检查成本单价计算正确性，在此基础正确计算销售成本，任何公司、部门和个人均不得人为调节成本。对除技术性差错以外成本调整必须附有说明或调账依据，对无依据或虽有依据但理由不充分调整成本现象将予责任人限期改正、通报批评直至经济处罚处理。

二、销售成本结转方法。

(一)销售成本单价确定方法。

1、月末移动加权平均法：

适用于有正常商品编号商品销售成本单价确定。一般每月末计算一次，成本核算人员应对计算完单价进行认真检查，保证单价正确无误。

2、个别认定法：适用于外购商品单价确定。

3、估价法：适用于已销未入库商品销售成本价确定。对因特殊原因形成已销未入库商品月末要估价，以估价计算结转销售成本，估价由业务员提供，财务成本核算员进行操作。

(二)销售成本结转方法。

1、实行电算化公司月末按菜单操作由机器自动计算结转，实行手工记账单位可分批计算结转。

2、对于总部返还价格保护等配件成本要坚持配比原则，既可按当期实际发生额冲减当期成本，也可按当期存销比例分摊列入成本，但一个财政年度内结转方法要一致，存货中相应编号月末结存价值不得大于零。

第十二部分应收账管理

一、销售收款和其他收款。

(一)销货收款。

1、各经营公司收到销货款，现金必须于当日送存银行并进行账务处理。收取支票、汇票等，必须按《票据法》的有关要求，审查其有效性、真实性，当即出具发票或往来发票。财务部及时填写银行进账单，于当日或下一工作日送存银行。

2、集团公司和实行内部独立核算各经营公司，按收款部门将款项额度增加部门内部存款账户。

3、各部门销售业务人员收到票据，必须符合《票据法》规定

(二)其它收款。

1、财务人员收到除货款以外现金、支票、汇票，应及时送存银行，进行账务处理。

2、若能确认受益部门，应及时增加相应部门内部银行存款，不能确定部门款项将此额度记入内部公司账户，待确定受益部门后作内部资金划拨账务处理。

二、预收账款管理。

1、财务人员收到客户汇款、支票、汇票等款项，必须及时存储、进行账务处理，于款项到账日发放银行到款通知单。业务人员应及时到财务部办理到款确认、核销欠款手续或办理销售业务。经确认到款应及时增加相应部门内部银行存款。

2、预收账款既可单独设置会计科目核算，也可与应收账款科目一并核算。但在填列会计报表，进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列，借方余额合计为应收账款，贷方余额合计为预收款。各公司根据当地条件选定科目，选定后一般一年内不再变动。

3、各级对外核算公司因客户要求转出预收货款或者进行账户调整，必须持原客户财务部门签章委托转款证明(转回原汇款单位除外，外地客户用传真件亦可)，经主管业务经理签字同意后，填写集团公司印制委托转款书，由财务部以汇款方式转出(个人用户当时交现金凭交款收据可退现金)。特殊情况，可持有销售合同书用户单位签字人签字转款证明，转款证明上应注明要转到单位、账号、转出金额，报财务部经理或其授权者审查、备案后，由财务部办理。

三、应收账款管理。

1、办理原则。

(1)分公司、销售业务部门根据批准的经营预算，在欠款额度内办理欠款销售，必须签订销售合同(每月将合同交财务部办理贴花)并填列欠款结算单欠款结算单需经销售业务部门经理签字或授权合同管理机构签字，否则财务部不予办理。

(2)各经营公司对外办理欠款销售，原则上必须签订销售合同，并经经营主管部门授权同意签字人员签字后，方可办理。如不能签订销售合同必须由客户出具期票作为抵押，方可对外办理欠款销售。

(3)期票有效期为：同城支票自交易日起最长10天(含节假日)，汇票自交易日起最长3个月(含节假日)。各部门收取期票要认真核实真伪及有效性，由出纳专人保管，按约定期限送存银行，保证款项按期入账。

(4)未收取期票或未签订销售合同及合同条款不利于公司利益而造成经济损失由责任人承担全部经济责任。

2、应收账款回款与核销(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按时入账，并每天打印到款通知发送销售业务部门，销售业务部门接到到款通知或信息后持到款确认单增加部门内部银行存款，持欠款结算单或信息办理欠款核销手续。

(1)办理欠款：资金商务接到欠款订单，必须有销售业务部门审批或政策方可办理。

(2)催收欠款：资金商务负责统计欠款，定期报给销售业务部门，并向客户催收货款。

(3)客户还款：客户还款同时给资金商务发还款传真，资金商务据此到财务部确认和核销欠款。

3、应收账款管理与催收。

(1)各经营公司应加强对应收账款管理，按月发布超期欠款状况，编制欠款账龄分析表，上报集团公司财务，业务主管部门监管。各公司总经理要采取有效措施，责任到人尽快收回欠款，避免形成坏账。

(2)集团公司建立内部应收、应付账款对账制度，按月编制往来对账调节表包括总部与分公司、分公司之间及分公司与下设经营网点之间往来对账。由供应商每月结账后10日内向对方单位提供当月应收明细记录，应付单位在自收到对账单5日内将对账结果及调节表传送供应商。超过半个月以上往来未达账项要逐项核查落实，并在下月内予以解决。对调节表中连续两个月或更长时间出现相同未达账项提交总部财务部协助解决。

(3)分公司、销售业务部门均应对长期欠款按月提取坏账准备金，以真实反映各经营公司，内部核算部门应收账款状况，督促欠款回收，便于内部考核与评价。

(4)财务对外核算采用应收账款余额百分比法按国家规定比例提取坏账准备金，待坏账实际发生时，冲销坏账准备账户。

(5)内部核算考核采用账龄分析法。根据各部各个账龄应收账款净额减去该期递延毛利差，再与相应计提比例乘积，作为应提取坏账准备金，抵减考核部门责任利润。坏账准备金按月提取，由往来账核算员负责操作。

(6)凡挂账超过半年(不含六个月)应收账款均视同长期欠款，开始计提坏账准备金。合同规定有收款期的，按照合同规定执行，超过合同期按方法和比例开始计提。

(7)根据应收账款账龄长短，坏账准备金计提比例。

应收账款账龄6-8个月(不含8个月)，计提比例为50%。

应收账款账龄8-10个月(不含10个月)，计提比例为70%。

应收账款账龄10-12个月(不含12个月)，计提比例为90%。

应收账款账龄一年以上，计提比例为100%。

4、坏账审批与处理。

各经营公司发生坏账，必须提供相应书面证据，报主管部门(销售业务部门报分公司总经理，分公司报分公司管理部门)提出处理意见，经财务部最终核实后，由财务总监签字审批，方可做销账处理。

四、应收票据管理和会计核算程序。

因销售取得银行承兑汇票，应按欠款销售方式办理，财务部应由专人负责，设立专门账户予以核算和管理。

五、其他应收款、暂付款管理。

1、集团公司内部员工借款必须是因公借款(含住院押金)坚持前账不清后账不立原则。特殊非因公借款须按隶属关系经分公司总经理或集团公司总裁办总裁书面审批后才借支。未执行此规定者一经发现报财务部处理。

2、集团公司内外各经营公司除投资、货款以外垫付款项列入其他应收款进行管理。

3、其他应收款按集团内、外分类，并按经办人或单位进行明细核算。

4、其他应收款要及时清理催收，月末编制其他应收款明细表上报总经理，传送集团财务部，对超过一个月仍未还款项向借款人发出黄牌警告限期还款。人员调离公司前，应对其借款进行清理，未进行清理或者清理不利造成损失由总经理或批准人负责赔偿。

第十三部分出纳收款管理

一、货币资金管理原则。货币资金：各经营公司现金、银行存款和其他货币资金。

1、因公借款，必须是集团公司正式员工(正式员工：经集团公司正式批准，有人员编号员工，各分公司必须是已内部签约受控，并赋予人员编号员工)。

2、坚持前账不清、后账不立借款原则。

3、货币资金收支必须及时全额入账，做到日清月结。

4、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批，财务审核手续。

二、现金管理。

(一)现金借款使用范围：严格执行国务院颁发《现金管理暂行条例》。

1、支付给职工、劳务工资、奖金、福利、劳务费。

2、因公出差必须携带差旅费。

3、结算金额起点(1000元)以下零星开支。

4、护照签证费。

5、专门用途备用金。

6、确实需要支付现金其它支出。

7、必须预支现金其他支出。

(二)库存现金量实行限额管理制度。各经营公司根据现金需求量与当地开户行核定库存限额并严格执行。

(三)现金收入要及时全额入账，于当日或最迟下一工作日送存银行。未经银行核准一般不得坐支，对确需坐支公司除经银行核准外，还必须在集团公司日记账中进行完整记录和反映，送款入行开户要有银行现金送款单。

(四)坚持现金盘点制度。每日下班前出纳必须进行现金盘点，填制现金盘点表，并与账面余额核对，发现差异及时查明原因上报财务经理解决。各级财务经理负责检查出纳盘点工作。

(五)现金借款、报销规定。

1、定额借款：现金(人民币、外币)、支票、汇票、电(信汇)。限额借款：支票。

2、支票、汇票、电(信汇)借款范围。

(1)费用类。

(2)资产类(固定资产、低值易耗品)。

(3)采购付款。

(4)往来结算。

(5)对外投资。

3、报销(报销单据种类：报销单、差旅费报销单、劳务费支出凭单、支出凭单等)。

公司支付费用要有合法单据(国税局和地税局发票章，财局专用章，相关凭证号，开单方财务专用章)

4、现金借款或报销超过2000元以上需提前一天预约。

(1)按约定时间、金额准时足额提取，遇特殊情况不能提取，请及时通知出纳并写出情况说明，由经理签字。

(2)改日领取须另行预约。

5、在财务部借款须填写借款单按借款单内容完整填写，经上级领导批准签字并经财务审核签章后才借款。未经批准和审核单据出纳拒绝受理。

6、借款现金票据(不包括差旅费)报销，必须在票据注明日期30天之内报账。

7、在财务有借款现金票据(不包括差旅费)报销，应在借款后10日内报销。

8、差旅费票据应在返回公司后10天内报销，并交清尾款。

9、所有现金单据报销时均需填写报销单，经领导审批签字并经财务审核签章后方可报账。

10、超过规定期限有借款不报账，财务部将定期发布名单，上报各主管部门领导实行黄牌警告或缓发工资。过期未报财务未进行有效催还，对财务经理通报批评。

11、丢失车票、发票者，报销人应写出书面说明，集团公司报总裁办、分公司报分公司管理部门批准后，只给予报销70%，个人承担30%。能取得发票复印件并有对方单位签章，可全额报销，但财务人员必须对票据进行核对登记。凡丢失发票给公司造成损失，其损失由本部门全额承担，并处责任人50%罚款。

(六)建立内部控制制度，财务负责人要定期或不定期地对现金核算工作进行检查，以保证现金安全与完整。

三、银行存款管理。

(一)银行账号管理。

1、集团公司财务部应按《银行结算办法》规定，结合公司管理、经营需要，在银行开设基本账户、结算账户。

2、各经营公司在经营属地开设基本账户和结算账户，但最多只可设立两个账号(不含纳税专用账号)，必须报集团公司财务部备案，未经财务部批准各公司不得自行设立、变更账号。

3、集团公司在外地设立公公司或办事处开设费用账号，报集团公司财务部备案。

4、实行内部核算公司，财务部可根据管理需要，给各内部核算部门开设内部存款账号，用于对各核算部门资金增减变化进行记录和管理。

5、收到客户银行转账货款要有银行特种转账贷方传票，编制银收字凭证。

6、支付银行费用要有银行单据，编制银付字凭证。

(二)印章管理。

1、集团公司财务专用章和法人名章必须分开管理，一般出纳和财务经理各持一枚。

2、发票专用章由收款员专人管理和使用。

3、所有印签、专用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管财务和物资副总经理处备案。

(三)银行票据管理：集团公司各级财务部门应严格遵守《票据法》规定，加强银行票据监管，确保票据安全。

1、支票。

(1)请购支票要结合经营单位需要合理确定批次和数量。

(2)对外签发支票必须填列实际用途、当天日期、金额或限额，小写金额栏前必须加封￥。定额支票或超过万元限额支票必须填列收款单位全称。五万元以上(含五万元)不许签发限额支票。不得签发远期(10日以上)支票。所有对外签发支票均需在《支票登记簿》中进行登记。对违反规定给集团公司造成直接经济损失出纳，财务经理进行行政通报批评和经济处罚，处罚标准为损失额50%。

(3)10万元以下金额借款，可以开具限额支票。

(4)10万以上金额借款不能开具限额支票，必须填写实际结算金额(支付关税、增值、调汇款除外)。

(5)空白支票必须与财务专用章、法人名章分别存放和保管;对外签发未用或过期退回支票必须加盖作废戳记，剪角后并与存根粘贴妥善保管。

(6)收到支票送存银行要有银行送款单，编制银收字凭证，提取现金要有支票存根，编制银付字凭证。

2、银行汇票：对外办理汇票在未交到经办人之前要妥善保管，转交时在交接簿中进行登记时间，收款单位、金额和经办人等内容。

(1)各经营公司对外付款时暂不使用商业汇票、银行本票。

(2)各经营公司对所收的支票、汇票认真复核其真实性和有效性，于当日或最迟于次日送存银行;按合同或协议收取不能当日或次日送存期票，应由出纳收款员专人保存，按结算期(收票日后10日内)送存银行。

(3)各经营应建立银行退票登记备查簿，记录银行退回的支票、汇票。如银行通知发生退票在接到银行通知当日取回，进行登记，并及时通知经办人与出票单位联系换票。如超过一周以上仍未换回退票，由出纳上报财务经理催促经办人解决。对因换票不及时造成经济损失由经办人承担，并对主管领导进行通报批评。

(四)借款、报销规定。

1、在财务部借支、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，写明收款单位、用途、金额或限额、日期等，经主管领导审批签字并经财务审核后才办理，内容不全或未经签字审核财务部拒绝办理。借款人必须按借款单用途使用款项，不得超额和改变用途用款。对私自改变款项用途者，-经发现立即报总经理进行批评教育。

2、所有借款均应在规定期内报账，支票应在借出后10天内报账。未使用支票，应在借出后有效期内返还财务部。汇票、汇款30天内报账。财务部按月公布过期未报账名单，通知借款人报账，对过期不报而无书面说明者提出黄牌警告直至缓发、停发工薪。(借款单格式及使用说明)

(五)账、表管理。

1、出纳员应按日将银行存款收支编制记账凭证，经审核无误后登记日记账，做到日清月结。

2、出纳员按日编制《银行存款日报》，上报总经理和传送集团公司财务部。

3、集团公司和实行内部责任会计核算各经营公司，必须按日编制《内部银行存款日报》，用于对各内部核算部门资金使用、管理、控制。

4、出纳员按期向银行索取对账单，月末结账10日内编制完成银行对账调节表。及时清理未达账项并逐条核实于次月内解决，过期未能有效解决未达账报财务经理处理落实。

5、日记账、对账单、调节表按月装订保管，财务经理定期对出纳工作进行检查考核。

四、其他货币资金、有价证券管理。

(一)外币管理。

1、各经营公司部门取得外币必须及时统一上交财务部进行管理，任何部门个人因公取得外币不得截留、调换。

2、外币汇款必须汇到集团公司指定账号。目前各经营公司暂不开设外币、外汇账号，与有此项业务时统一汇到集团公司指定账号，由集团公司与经营公司进行人民币结算。

3、因公外派出国等零星外币借款，必须经财务总监批准，提前一周到财务部申请，持相关批件复印件、借款单办理预约借款手续。

4、汇率：一般情况下，按财政部、国家外汇管理公布当月1日汇率折算，遇有国家重大汇率调整，由财务部予以随时公布、执行。

5、所有外币收支均需按币种设立、登记日记账，真实记录反映外币增减变化和结存情况。

(二)商业汇票。

各部门收到商业承兑汇票、银行承兑汇票，必须及时交到财务部，以便财务部对其真实性、有效性进行验证、登记、保管和进行账务处理，按时办理兑付事宜。

(三)有价证券。

各公司购入有价证券，财务部应在两个工作日内登记、和账务处理、妥善保管，并列期兑换。各经营公司目前只限于购买国家规定必须集团公司认购国库券等，不得随意购买其他有价证券。

(四)信用卡管理。

1、可申请持卡人员范围。

(1)公司董事会成员，总裁办成员和监审室成员。

(2)分公司、销售业务部门年上缴集团公司100万元以上利润总经理。

(3)销售系统管理部门、供应部门确因工作需要总经理。

(4)集团职能部门确因工作需要部门总经理。

(5)财务总监特批人员。

2、申请持卡审批。

(1)董事会成员、总裁办成员和监审室成员持卡申请由总裁办审批，其他人员持卡申请由财务总监审批。

(2)经批准申请，需由持卡人填写银行有关申请表格，交至财务部办理其他相关手续。

3、持卡管理。

(1)持卡人要根据实际消费或结算需要，到财务部门申请注入适量资金，一次注款不得超过1万元(开户时按照要求注入除外)，以充分利用资金，减少不必要闲置。

(2)持卡人进行消费或结算要符合公司财务制度有关规定。

(3)持卡人要在消费或结算后及时到财务部办理报销手续，使财务部门及时进行账务处理，避免长时间不报账而造成票据丢失等现象发生，同时有利于财务部门同银行信用卡部门对账工作。

(4)持卡人出现信用卡丢失时应及时挂失，因未及时挂失而造成损失时，由持卡人承担相应责任。

(5)财务部负责办理有关信用卡注款、报销、对账等业务。

(6)持卡人关系调离公司，必须将卡交回公司财务部。

(7)持卡人不按要求办理，经指出不予改正，财务部可提出建议报总裁办和财务总监批准，终止持卡人持卡资格。

第十四部分费用分配管理

一、费用管理原则。

1、本着节约开支原则，加强对费用管理。

2、加强对费用总额控制，实行预算管理。

3、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。

4、各经营公司审批权限分级：部门级签字权限，总经理签字权限，总经理室会同签字权限。

5、严格执行各项费用开支标准和审批权限，对超标准开支，超权限审批，财务有权不予办理。

二、费用项目分类、开支标准和审批权限。

1、货物运输费：购进货物、销售货物而支付运输费用，凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、其它。

2、广告费：影视广告费、报刊广告、展示会费用、宣传品印刷费、挂历费、其它。

(1)收回代垫广告费(从供应商处取得广告费返款，为广告费支出抵减)

(2)凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费，经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户，由分公司部分承担凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。

(3)广告宣传费开支，年初需编制广告宣传年度计划和广告费专项预算，经审批后报财务备案，财务根据计划和预算执行。

(4)未在年初计划和预算中单项广告宣传活动费，应在事前将明细计划上报主管部门审批，审批后送财务备案，财务部根据审核批准后广告宣传活动费开支预算表，按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。

(5)集团公司各销售业务部门拨付广告费，采取专款专用原则进行核算、管理，借款、报销时必须说明用途。

(6)广告宣传费必须经总经理签字方可借款、报销。

3、咨询、诉讼费。

(1)在预算范围内法律诉讼费，需经总经理室会同签字审批，同时将情况说明报送集团公司备案。

(2)在预算范围内，单笔咨询费在1000元以上，需经总经理室会同签字审批;单笔咨询费在2000元以下，由总经理进行签字审批。

(3)超出预算范围，应编写新增预算报告报集团公司审批，审批后方可使用。

(4)所有咨询费支出均需取得咨询业专用发票后报销，通过支票、汇款方式付款。

4、邮电费：邮寄费、市话费、长话费、传真费、BP机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。

(1)一般邮电费，由各部门具有签字权限负责人签字审批。

(2)BP机服务费，由经营单位总经理或办公室授权人审批。

(3)网络使用费(如Intnet)，列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。

(4)移动电话购置前必须经上级主管部门审批，费用限额为每月600元/部，总经理每月800元/部，超出部分由使用人承担，特殊情况，需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。

(5)接受捐赠手机，需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后，才能报销相应通讯费用，否则不予报销。

5、外埠差旅费。

(1)出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。

(2)出差到其他地区。

(3)单人住宿，住宿费标准可提高标准50%。

(4)公司有签约饭店，要在指定饭店住宿。

(5)住宿费用超过标准，超过部分一律自理。

(6)长途(累计往返时间在8小时以上)押运货物，按每8小时补贴50元。

(7)因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。

(8)属于费用标准以内金额，用支取凭单领取，不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额，多出部分用借款单借出，回国后用境外票据报销。

6、运杂费：市内交通费、租车费、车队用车费、其它。

(1)报销出租车票必须填写出租车票报销登记表，必须写清乘车人、起点、终点、详尽事由，部门具备签字权负责人需对其内容认真审核、签字，附在报销单后。

(2)出租车票自乘车日期一个月内报销，超过一个月不予报销，报销登记表内容填列不详，不予报销。

(3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用，必须经总经理室会同签字审批(长期租包车要签定协议)，报集团公司备案。

(4)货物运输费用由总经理或授权人审批。

(5)汽油、养路、保险费由总经理审批。

7、办公费：印刷费、办公用软件、内部领用、其它。

(1)办公用品及办公设备消耗：指办公用品及办公设备耗材消耗开支。

(2)1000元以下办公费用，由各部门具备签字权负责人审批。

(3)1000元以上办公费用，由总经理审批。

(4)超出预算额度办公费用，由各经营单位事先报送增加办公费预算报告，待批准后方可办理借款、报销手续。

(5)所有办公费发票均应列明购买名称或清单。

8、业务往来费：招待费、礼品费、其它。

(1)客户费用：为客户拿来发票报销费用，包括市内交通费、餐费等。

(2)凡报销招待、礼品费，需填写招待、礼品费支出审批清单，应列明所招待客户单位名称、姓名、人数、标准，并由有关负责人审核批准后，方可借款报销。

(3)一次招待、礼品费在200元以内，由各部门具备签字权负责人审批。

(4)一次招待、礼品费在500元以内，由总经理审批。

(5)一次招待、礼品费在2000元以内，由总经理室会同审批。

(6)一次招待、礼品费在2000元以上，需经分公司总经理签批后报账。

(7)为进一步规范支付业务活动费，有效地控制招待费支出，凡市内招待费超过100元，必须使用支票结算，否则需经总经理或其授权者审批。

(8)副总经理以下人员，在外地出差期间，未经批准，不得用公款请客吃饭，特殊需要应事先申请，由总经理审批。员工出差期间，非业务性餐费一律自费。

(9)因公外出或加班午餐、晚餐，餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。

(10)礼品领取以及购入报销，必须附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单，并设专人管理。

9、会议费：自行组织会议、参加外单位会议、公司会议室使用费。

(1)自行组织的各类会议费用，应事先报会议费用计划，经总经理室会同批准后，方可借款报销。

(2)外出参加会议，须持会议通知和有关单据到财务部报销。

10、劳务费：临时人员三个月以内劳务报酬支出。

劳务费支出必须填列劳务费支出凭单按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。

11、修理费。

(1)设备修理费。

(2)房屋修理费：不改变房屋结构修理费。

(3)房屋装修费：改变办公环境房屋装修费。

(4)商品修理费：各分公司经营代理商品，作为售后服务而发生商品维修费。

(5)产品、商品售后维修服务开支由各部经理或其授权人审批。

(6)办公、生产经营设备维修，需经固定资产管理部门审批后，方可借款、报销，1000元以下由总经理或其授权人审批，1000元以上报固定资产管理部门审批备案后，方可借款、报销。

(7)房屋维修：所有房屋维修，应在当年预算范围内提出维修装修方案，在预算范围内，由总经理室会同审批。

12、货物保管费：内部分配数、其它。

(1)仓储费用：支付货物仓储保管费用。

(2)财产保险费：为货仓保管货物支付保险费。

13、内部车辆费：汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。

(1)分配用车费。

(2)车辆保险费由总经理审批。

(3)内部用车费，制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批，财务部将此费用分摊到各用车部门。

14、各种税费：除增值税、营业税、所得税以外其他税费，按税法规定执行。

15、风险准备金：坏账准备金，削价准备金。按政府规定比例计提两金，而不是公司内部管理加提两金。

公司发生坏账损失、削价损失，需报经总经理审批，上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准，责任会计核算考评。

三、员工福利费管理：财务部按照人力资源部制定公司职工福利费管理使用办法，制定相关内容借款、报销制度。

(一)医药费管理。

〈一〉零星医药费报销。

正式员工发生零星医药费，必须填写报销单，经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后，方可到财务部报销。一般按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕，超过承包年度不予报销。长期临时人员报销药费50%。

〈二〉员工住院费借款、报销。

1、员工住院费在5000元/次以下借款，必须经医务室签字审批后，方可到财务部办理借款。

2、员工住院费在5000元/次以上借款，必须经医务室、人力资源部签字审批后，才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小，均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。

3、员工出院后应及时持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批)，由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票，持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部，以便及时入账。

4、员工住院费报销标准按公司医疗管理制度执行。

5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%，个人负担20%。

(二)困难补助，丧葬补贴管理。

员工领取困难补助、家属丧葬补贴，需填写支出凭证，由各级人事部门审批。

(三)员工工作餐费管理。

1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐，由分公司福利费承担。公司本部工作餐支付，由财务部根据食堂提供当月本部员工用餐人数，按公司既定工作餐标准，向食堂拨付经费。

2、各经营公司要创造条件建立员工食堂，每日按人均6元标准逐月拨付经费，在福利费中列支，福利费不足部分列入管理费用，年末做纳税调整。

(四)员工福利费提取。

1、公司员工福利经费来源，除按国家规定标准提取外，其超支部分由公司净利润弥补。

2、各部门及员工各项福利费支付，必须经人事部门审批，方可到财务部办理付款手续。

第十五部分税务管理

一、增值税管理。

(一)增值税管理原则和有关规定。

1、各经营公司应按照国家税法有关规定加强对增值税管理。

2、增值税：国家对在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物单位和个人，就应税货物或劳务增值部分征收流转税，实行税款抵扣制。

3、计税原理：对商品生产和流通中各环节新增价值或商品附加值进行征税。

4、一般纳税人适用增值税税率分为17%、13%和0三档，本公司适用情况。

(1)销售或进口除资料以外商品或货物，税率为17%。

(2)提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

(3)销售或进口图书、报纸、杂志等资料，税率为13%。

(4)出口商品或货物，税率为0，国务院另有规定除外。

5、小规模纳税人销售货物或者应税劳务征收率为5%。

6、按增值税征管方式不同划分。

(1)一般纳税人有取得使用增值税发票权利，而小规模纳税人仍只能使用普通发票。

(2)一般纳税人是按集团公司商品增值额依17%或13%税率征收增值税。小规模纳税人是以销售额依5%征收率计算增值税。

(3)小规模纳税人划分标准。

〈1〉年销售额规模。

〈2〉会计核算是否健全。

7、应纳增值税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后余额。

8、一般纳税人增值税会计核算方法。

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，销项税额=销售额*税率，进项税额=买价*扣除率

(二)增值税一进项税管理。

1、集团各经营公司购进货物或接受应税劳务，所支付或者负担增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣进项税额，限于增值税扣税凭证注明增值税额。

(1)从销售方取得增值税专用发票注明增值税额。

(2)从海关取得完税凭证注明增值税额。

(3)运输货物取得运费发票10%部分。

2、未按照规定取得并保存增值税专用发票和海关完税凭证，或专用发票和海关完税凭证未按照规定注明增值税额及其他有关事项，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

3、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。

(1)购进固定资产。

(2)用于非应税项目购进货物或应税劳务。

(3)用于免税项目购进货物或应税劳务。

(4)用于集体福利或个人消费购进货物或应税劳务。

(5)非正常损失购进货物。

(6)非正常损失在产品、产成品所耗用购进货物或应税劳务。

4、各经营公司财务部门应严格对进项税额管理，对取得增值税专用发票认真审核，确保进项税额合理、合法抵扣，避免增值税专用发票因不符合规定而不予抵扣使公司遭受损失。

5、税务局规定，公司采购进货需要已付款才能抵扣进项税额，如尚未支付货款，或在进货发票上盖现金收讫章。

6、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。

(三)增值税一销项税管理。

1、集团各经营公司销售货物或应税劳务，按照销售额和规定税率计算并向购买方收取增值税额为销项税额。

销项税额=销售额*税率

2、各经营公司办理销售业务时，应认真填开销售小票和增值税专用发票，确保税率合理，销售额和增值税额清楚准确，专用发票合法合规。

第十五部分税务管理

(四)增值税发票管理和使用。

〈一〉收取增值税专用发票填开要求。

1、各项不允许有空项，如有遗漏、涂改均为废票，不允许抵扣进项税额。

2、购货单位名称必须与单位注册名称一致，多字少字或其他名称无效。

3、批量进货，开一张专用发票，要在发票货物名称栏注上货物总称，盖详见清单章，并附以注有商品名称、数量、单价的详尽清单两份，清单必须加盖销货单位章。

4、票面税率必须单一，一张发票具有17%、13%两种税率，税务部门不予抵扣。

5、凡收取手工万元、十万元版增值税发票，价款金额必须达到所限面额最高一位。

6、百万元版专用发票，必须是机打发票，否则无效，不得报销和抵扣。收到百万元版专用发票后，必须当月及时报销，由财务部在次月1至10日前将该票及其抵扣联交税务主管部门办理认证手续。经税务部门认证若发现问题，该发票无效。收到原百万元版增值税发票，盖有税务机关戳记改为万元版、千元版，仍然有效。

7、小写金额合计前面必须用Y封住，大写金额合计前面必须用O封住(注：X填在O中)。

8、销货单位名称、地址、电话、纳税人登记号、开户银行及账号必须用蓝色印章填盖(机打发票除外)，手工填写或用其他颜色印章无效。

9、必须盖有红色财务专用章或红色发票专用章，使用其他颜色或使用其他印章，一概无效。无论专用发票是什么版本，财务专用章或发票专用章必须盖在销货单位(章)或开票单位(未盖章无效)字样上。

10、在取得专用发票发票联同时，必须取得相应抵扣联，抵扣联填写内容要求与发票联完全一样。

11、货款、运费付给谁，由谁开发票，不能通过第三者代办这些事项，否则不允许抵扣进项税。

12、凡外购商品、低值易耗品、家具、进行修理修配等，必须取得增值税发票，财务部方予办理报销手续。

13、根据国税局精神，收到增值税发票，必须在票面开出日期两个月内报销，否则无论何种原因，均不予抵扣进项税额。各经营公司除执行规定外还要执行地方税务相关规定。

〈二〉开出增值税专用发票要求。

1、业务人员要求开增值税发票，必须提供准确购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行、账号。

2、购货单位在购货当月，从小规模纳税人改为一般纳税人，必须提供购货单位税务主管部门提供变更证明。禁止先开普通发票，再更换专用发票。

3、凡因办理欠款销售而暂留财务部增值税专用发票，由于超过两个月期限造成原本票不能抵扣而要求财务重开、补开增值税专用发票，财务部一律不办理。

4、发生退货业务，销售员办理退货入库手续后，必须提供对方税务主管部门开出退货证明，才能给对方开红发票。

5、发生回扣业务，必须由对方税务主管部门开出回扣证明，才能给对方开红发票。

6、如果开出发票内容有不妥之处，必须把原发票及其抵扣联一起退回，才能给对方换新发票。

7、发票内容与小票内容保持一致、数量相符、金额相等。

〈三〉增值税发票、普通发票管理和使用。

公司按《增值税专用发票使用规定》《中华人民共和国发票管理办法》管理、使用增值税发票和普通发票。

1、财务部门设专人领购、保管发票。

2、各核算公司开票人使用发票向发票管理员领取、登记，每次领取量不得超过一周使用量，再次使用时，以存根换新发票。

3、开票人应按发票顺序号顺序使用，对未使用发票、已开出存根应妥善保管。

4、发票专用章应随开随盖。

5、经管发票人违反国家规定责任自负。

(五)责任会计处理方法。

责任会计按照财务会计处理方法，对增值税金进行相关账务处理，逐月将应缴增值税额上缴公司内部账户。

二、核算营业税及附加。

(一)应税项目及范围。

公司对外劳务服务收入，均应缴纳营业税。属应税范围营业收入，业务部门应提供符合国家政策的协议复印件，由公司按5%或3%税率对外缴纳营业税。

(二)责任会计处理方法：责任会计按照财务会计核算方法，计提应纳营业税额，按月上缴公司内部账户。

三、城建税及教育费附加管理。

(一)计提与上缴。

财务部门应每月以应纳增值税额和营业税额为计税基数，分别按7%和3%及4%税率计提，向国家缴纳城建税和教育费附加及教育专项资金。

(二)责任会计处理方法。

责任会计每月按应缴公司增值税额7%和3%及4%计提城建税和教育费附加及教育专项资金，逐月上缴公司内部账户。

四、所得税管理。

(一)计提与上缴。

1、财务部门应每月或每季按应税所得计提应缴所得税，按期预缴，年终汇算清缴。

2、对超计税标准工资和招待费，以及非公益捐赠和准予扣除范围外公益，救济性捐赠等不得扣除项目，不得从收入总额中扣除，应逐项进行纳税调整，调增应税所得额。

(二)责任会计处理方法：

1、各核算部门每月超计税标准工资应纳所得税，由各责任会计以费用列账中费税形式，计入销售业务部门当期营业费用，抵减当期责任利润。各部门超计税标准招待费应纳所得税，年终一次性进行账务处理，抵减销售业务部门责任利润。

2、各销售业务部门年终实现超额利润，按照公司分配办法应由本部门受益部分应纳所得税，由财务部年终统一操作，以利润列账所得税形式，通知各责任会计进行相关账务处理，将应缴所得税额及时上缴公司内部户。

五、其他他税金管理。

房产税、车船使用税、土地使用税等其他税金，由财务部门有关人员按照当地税务主管机关相关规定办理。

第十六部分财务总账报表

一、利润分配管理

(一)集团各经营公司税后利润，必须经总裁办批准后，按顺序进行分配。

1、被没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款。

2、弥补以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。

4、提取公益金。按照税后利润扣除1、2两项后的10%提取，用于公司职工的集体福利设施支出。

5、提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金，用于弥补亏损或者转增资本金。

(二)责任利润上缴与分配。

集团公司内部各核算部门(含各经营公司)实现责任利润，年终必须经集团公司财务部审查确认(审计时间为每年3月26日-5月25日)，经审查无误后，将分配方案报总裁办批准，按原则收缴分配。

1、任务内责任利润：按实现责任利润全额年未一次上缴，每年四月十日前交齐。

2、超额责任利润。

(1)按公司与部门五五分成办法进行分配。

(2)上缴公司部分在审计确认后一周内上缴。

(3)留归部门部分用于部门发展和员工奖励。

(4)分配方案由各分公司、核算部门自行制定报总裁办批准后执行，未经审查、批准任何公司部门均不得擅自操作。

二、营业外收支管理。

(一)营业外收支定义：与公司生产经营活动没有直接关系各项收支，是构成公司利润总额要素。

(二)营业外收入;与公司生产经营活动没有直接关系各种收入。

营业外收入应当按照实际发生数额进行核算。发生营业外收入时，直接增加公司利润总额。

(三)营业外支出：不属于公司生产经营费用，与公司生产经营活动没有直接关系，但按照有关规定应从公司实现的利润总额中扣除的支出。

营业外支出应当按照实际发生数额进行核算，发生营业外支出时，在相对应会计期间，冲减当期利润总额。

(四)其他有关规定。

各经营公司应严格营业外收支管理，营业外收入和营业外支出应当分别核算，不得以营业外支出直接冲减营业外收入，也不得以营业外收入直接冲减营业外支出。

三、财务报告。

(一)对外财务报告。

〈一〉月报：损益表、资产负债表和纳税申报表等，纳税报表需要填写国税号和地税号。

〈二〉年报：现金流量表、利润分配表等。

(二)对内财务报告。

〈一〉月报。

1、公司内部管理用月报。

(1)销售月报：反映各经营公司当月销售情况，上报总裁办成员。

(2)财务月报：反映各经营公司及集团整体基本财务状况，上报总裁办成员。

(3)费用月报：各核算公司、部门每月末将营业费用和管理费用明细表上报集团财务部。

(4)其他应收款月报：各核算公司、部门每月末将其他应收款各明细户余额上报集团财务部。

(5)应收账款月报：各核算公司、部门每月末将应收账款借贷方余额表上报集团财务部。

(6)其他应交应付款月报：各核算公司、部门每月末将其他应交应付款明细表上报集团财务部。

2、对其他部门的月报

〈二〉日报和快报。

1、销售日报：反映集团各经营公司及集团公司整体当日销售情况，上报总裁办成员。

2、财务快报：反应集团公司总体及各经营公司基本财务状况，一旬一报，上报总裁办成员。

(三)责任会计报表。

1、经营损益表。

2、资产负债表。

3、利润分配表。

4、经营指标一览表。

5、销售毛利表。

6、费用明细表。

7、其他报表。

(四)合并会计报表。

1、集团公司实行合并会计报表制度，对外报表按法定主体进行编报，集团汇总;内部考核报表按分公司系统编报，分层分级抵消。

2、各经营公司必须提供合并会计报表基础资料，分别由管理部门、责任会计、对外会计进行编报。

(1)实收资本资料。

(2)集团内部往来资料。

(3)集团内部销售资料。

(4)内部购进存货状况。

第十七部分商务经营分析

一、综合分析必要性与意义。

1、必要性。

各公司物资在当地流通中高水平(尽可能高服务水平)和低成本(尽可能低实体分配成本)成为公司扩大销售，降低成本，取得竞争优势关键因素，因而有必要对其进行分析，确保物资高效运作，商务部作为货物直接管理部门更有必要从物资流通环节对其进行充分分析。

2、意义。

(1)提高商务部管理水平，使其管理科学化、系统化。在分析中，运用各种指标(存货周转率、资产类指标)等系统分析分公司的物资流通状况，站在物资的角度反映货物流通的状况。

(2)提高商务部服务质量、服务范围。改变过去观念，提高自身业务素质，定期汇总各种基础数据，向公司总经理、销售业务部门等提供所需的物资信息。

3、财务分析。

财务分析是评价公司经营成果和财务状况文件，为公司加强经营管理和决策提供财务依据。鉴于集团公司特点，财务分析要按公司总部、分公司、销售业务部门等不同口径反映列示。分公司财务分析由分公司财务部门完成，交财务部汇总出集团公司财务分析。集团公司财务状况要做到每月有说明，每季有分析。

二、分析内容结构。

1、分析内容。

(1)分公司存货。

(2)分公司资产。

(3)分公司在途商品。

2、分析结构。

(1)分公司总体分析。

(2)各销售业务部门分析。

三、结合分析结构、分析思路。

1、本期公司进、销、存情况。

2、本期公司焦点问题。

四、经营成果分析。

1、主要经营指标完成情况概况。

(1)主要商品进销情况。

(2)主要经营指标比较。

(3)比较损益。

2、费用支出状况分析。

五、财务状况分析。

1、比较财务状况。

2、应收账款分析。

(1)欠款总状及账龄、欠款周转天数。

(2)一年以上欠款的主要客户及部门、经办人。

(3)本年度处理欠款损失情况。

3、预付账款、其他应收款等存在的问题，分公司借款量。

4、长期投资和固定资产变动情况。

(1)长期投资(主要变动情况)。

(2)固定资产使用与管理情况。

(3)低值易耗商品使用与管理。

(4)在建工程、主要在建项目。

(5)无形资产。

5、主要负债分析。

(1)长期未付应付款。

(2)福利费收、支情况。

6、利润分配情况。

7、进货状况分析。

六、在途商品分析。

1、针对集团公司内部销售而产生在途商品。

2、分析在途商品数量、金额、时间，明确在途商品产生原因，确保在途物资安全。

七、存货分析。

1、公司总体分析。

(1)分析集团公司本期入、销、存，评定集团公司存货周转率。

〈1〉对比销售业务部门之间存货周转率变化情况。

〈2〉各销售业务部门存货周转率变化情况。

〈3〉存货总状及在库时间(即积压情况)、存货周转天数。

〈4〉在库六个月以上主要存货品种。

〈5〉预计存货损失。

(2)比较不同时期集团公司进、销、存数量，金额规模，存货周转率变化趋势。

(3)分公司销售情况。

〈1〉公司各销售业务部门本期销售情况对比情况。

〈2〉公司不同时期销售情况对比情况。

(4)分公司租赁情况。

〈1〉公司各销售业务部门本期租赁情况对比情况。

〈2〉公司不同时期租赁情况对比情况。

(5)分公司积压情况。

〈1〉公司各销售业务部门本期积压情况对比情况。

〈2〉公司不同时期积压情况对比情况。

2、销售业务部门分析。

(1)销售业务部门主要商品入、销、存，表述存货周转率。

〈1〉对比主要商品之间存货周转率变化情况。

〈2〉销售业务部门主要商品存货周转率与平均存货周转率进行比较。

〈3〉对比主要商品本期与上期的存货入、销、存变动情况。

(2)销售业务部门租赁情况。

〈1〉销售业务部门不同时期租赁情况对比。

〈2〉销售业务部门主要租赁商品情况。

(3)销售业务部门租赁情况。

〈1〉销售业务部门不同时期积压商品情况对比。

〈2〉销售业务部门主要积压商品情况。

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第一章纳入基本账户统一管理

第1条工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。

第2条对应交纳的税费,工程结算款到账一次,及时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(20xx)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在第二次结算款时,若不能及时交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

第4条工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第5条公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。

第二章项目部建账,公司兼管

(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部承担。

公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。

第6条设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。

第7条收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,根据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。

第8条工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章。

第9条项目部应按要求及时准备好成本发票,按成本管理条例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的.依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在第二次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。

第10条项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托方能报账或支付。

(二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。

第11条项目部独立核算必须要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。

工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最后一笔结算款和及工程竣工资料保证金。

第12条其它条款同二章(一)条款。

(三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参与项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部承担(其它同上第二章(一)、(二)条款)。

(四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能使用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章、支票、依法纳税等全权委托项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。

第三章全权委托,依法纳税,互利共盈。

第13条在保证建设工程质量、安全条件下,对项目较小,金额不大,可委托项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部直接交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性交纳。

第14条在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部安全、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。

项目财务档案管理

第15条纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。

第16条建立了临时账户的项目部,平时的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互配合及时归档。

第17条所有单证、资料按《会计档案管理办法》在规定时间内交档案室保管。

第五章、本制度从合同成立之日起执行。

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为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。

一、合理使用项目资金

1、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；

3、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

4、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

5、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

6、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

7、发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的'。

二、加强支票的管理

1、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

2、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

4、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

三、规范工程款的支付程序

1、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

2、工程款审批程序

（1）由施工单位提供工程形象进度；

（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；

（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；

（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；

（5）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来账款的清理，要严格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；

（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌握材料市场价格变化，协助有关部门共同把好购货合同关及材料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购要有严格的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；

（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。

四、严格基建工程合同管理

1、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；

2、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

3、严格按合同办事；

4、签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规；

5、合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

五、加强财务人员管理

1.财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

2、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）

六、财务部门的管理职责

1、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

2、对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

七、本规定解释权归东郊项目财务部负责（执行，由总经理批准颁行）。

本制度于20xx年x月xx日开始执行。

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1、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。

2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。注意保管好原始帐本。

5、辅助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。

6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。

7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

9、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。

11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。

12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。

13、成本考核会计,每月必须及时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。

15、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工作的.正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。

16、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

17、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

18、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字,违反制度未签字付款的,罚责任人1000元并追究相应法律责任。

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出租方(以下简称甲方)：___________

承租方(以下简称乙方)：___________

根据有关法律法规，甲乙双方经友好协商一致达成如下厂房租赁合同条款，以供遵守。

第一条

租赁物位置、面积、功能及用途

1.1甲方将位于__________________________的厂房或仓库(以下简称租赁物)租赁于乙方使用。租赁物面积为_________平方米。

1.2本租赁物采取包租的方式，由乙方自行管理。

第二条

租赁期限

2.1租赁期限为_____年，即从____年__月__日起至____年__月__日止。

2.2租赁期限届满前一个月提出，经甲方同意后，甲乙双方将对有关租赁事项重新签订租赁合同。在同等承租条件下，乙方有优先权。

第三条

仓库租赁费用及相关事项

3.1 租金

甲乙双方议定月租金________元。由乙方在__年__月__日交纳给甲方。先付后用。

3.2供电，供水，排污及其他

为使乙方能够正常生产，甲方必须保证以下几点

1. 有实际负荷50KW以上三相电供生产使用。

2. 有水井水供生产使用

3. 排污管道需接通到围墙外大排污管中。

4. 帮助乙方处理工商税务等部门关系及地方关系。

5. 由于厂房土地等产权问题引起的纠纷，由甲方负责处理，如导致乙方无法正常生产，甲方应双倍返还当年租金。

第四条

场所的维修，建设。

6.1 乙方在租赁期间享有租赁物所有设施的专用权。乙方应负责租赁物内相关设施的维护，并保证在本合同终止时归还甲方。

6.2 乙方在租赁期限内应爱护租赁物，因乙方使用不当造成租赁物损坏，乙方应负责维修，费用由乙方承担。

6.3乙方因正常生产需要，在租赁物内进行的固定资产建设，由双方另行协商解决。

第五条

免责条款

凡因发生严重自然灾害、政府征地或其他不可抗力致使任何一方不能履行本合同时，遇有上述不可抗力的一方，应在三十日内，提供不可抗力的详情及合同不能履行，或不能部分履行，或需延期履行理由的公证机关证明文件或其他有力证明文件。遭受不可抗力的一方由此而免责。

第六条

合同的终止

本合同提前终止或有效期届满，甲、乙双方未达成续租协议的，乙方应于终止之日或租赁期限届满之日迁离租赁物，并将其返还甲方。

第七条

适用法律

本合同受中华人民共和国法律的管辖，本合同在履行中发生争议，应由双方协商解决，若协商不成，则通过仲裁程序解决，双方一致同意以杭州仲裁委员会作为争议的仲裁机构。

第十一条

其它条款

11.1本合同一式肆份，甲、乙双方各执贰份。

第十二条

合同效力

本合同经双方签字盖章，并收到乙方支付的首期租赁款项后生效。

甲方(印章)：_________________

授权代表(签字)：_______________

地址：____________电话：_______

签订时间：___年_ _月_ _日

乙方(印章)：_________________

授权代表(签字)：_______________

地址：____________电话：______

签订时间：___年_ _月_ _日

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出租方:(以下简称甲方)_________

身份证号码：_________________________________

承租方:(以下简称乙方)_________

身份证号码：_________________________________

经双方协商约定，就场地租赁签订本合同，并共同遵守。

一、租赁场地位置，面积，功能及用途

该场地位于____________________，面积________________(场地现有附属设施:____等配套设施，房屋，大门，院墙，硬化地面，蓄水铁罐，生活生产所用电缆及院内外树木等)。

乙方租赁用途:________________________。

二、租赁期限

自___________年___月___日至_______年___月___日，共计_____年。

三、租金

乙方在签订租赁合同同时一次性银行转账交清____年租赁费，共计____万元整。

四、合同内容具体如下

1、乙方保证用于合法经营，不得从事与政府政策冲突行业。由于乙方过错产生的民事、行政或刑事等责任均由乙方负责，所产生的'纠纷都由乙方自行解决。

2、在租赁期内，乙方负责对场地及附属设施的保养，维修，使用和管理，如有损坏或损失，需回复原样或赔偿。在合同租赁期间内，经甲方同意由乙方投资改造的建筑物、装饰及装修等，到期后归甲方所有，甲方无需补偿乙方任何费用。

3、在合同期内，如遇该土地被集体组织收回、被拆迁或者被征收、征用等，本合同自动终止，乙方无条件将场地交于甲方。

4、合同期满，乙方应将完好无损的场地和附属设施交于甲方，并清理好自己设施，到期不清理，视为放弃所有权。甲方有权对上述设施采取一切可行处理措施(包括但不限于清理、对外出售、收归甲方所有等)，乙方不得对甲方所采取的措施提出任何赔偿。

如需续租，在合同期满前____日内双方需另行签订合同交清租赁费用。合同每年____签，价格随行就市。

五、电费

电费交于供电方。与甲方无牵扯。如果乙方欠费和甲方无关。甲方无义务替乙方偿还。

六、乙方如有下列情形之一，甲方有权解除合同

1、未经甲方同意，擅自转租他人的;

2、未经甲方同意，场地及场地内外建筑设施私自改动损坏的;

3、乙方因使用租赁场地而对第三方产生负债，造成甲方可能对此承担责任或者已经产生损失的。

七、本合同未尽事宜，甲乙双方协商解决。

八、本合同一式____份。甲乙双方各执____份，双方签字盖章，乙方预留身份证号或身份证复印件后生效。

甲方:______________________

电话：____________________

日期：______年____月____日

乙方:______________________

电话：____________________

日期：______年____月____日

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甲方：

乙方：

甲乙双方经友好协商，在互惠互利的基础上达成以下协议：

一、甲方将其所在位于县镇路号的5亩洗车场地出租给乙方使用，乙方用于经营专业汽车美容之用。

二、租赁期限：自20xx年3月30日起至20xx年3月29日终止。

三、租金及付款方式：

1.租金每年人民币大写：贰拾伍万元整，(即：250000.00元)乙方在双方签约后一次性付给甲方一年租金，概不欠款。

2.租金先付后用，一年支付一次。

3.甲方在收到乙方租金后，应开具收据给乙方，作为凭据。

四、甲方提供场地如下：

场地内水、电、电表、包括4间活动板房基础设施二通完好，场地硬化后干净整洁，供乙方使用。

五、乙方履约事项：

1、乙方及时清付所使用的水、电、煤气、等费用。

2、乙方保证不转租该场地，并遵守国家法律、法规和物业的管理制度，不得随意搞破坏性建设。如乙方造成甲方场地、房屋和邻居利益受损，甲方可以提前解约，除不返还已付的`场地租费外，还可进一步向乙方索赔和采取其它相关法律措施。

六、甲乙双方任何一方在租赁期内解约，必须提前一个月通知对方，否则违约方应支付对方违约金2万元整。

七、租赁期满，甲方对协议书第四条和第五条进行验收，如无损坏，乙方也无其他违约行为，双方在没有变动的情况下，经协商后均可续签合同。

八、本协议一式二份，甲乙双方各执一份，经双方签字即生效。

出租人（盖章）：　承租人（盖章）：

地址：地址：

法人代表（签字）：法人代表（签字）：

承办人：　承办人：

开户银行：开户银行：

帐号：帐号：

电话：电话：

担保人（盖章）：

签订日期：年月日

签订地点：

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甲方(转租方):

乙方(承租方):

甲乙双方依据国家法律法规,在平等互惠、协商一致的基础上就场地转租事宜达成如下协议,双方共同严格遵守。

一、租赁场地及用途

(一)甲方同意将原承租崇左市公安局的位于南宁市大沙田金象大道原地区看守所场地及场地内四套平房(以下简称"场地",甲方现在该场地经营废旧回收。)转租给乙方使用,场地面积约600平米,甲方应当保证其享有场地的合法出租权,保证乙方享有该场地的合法使用权;

(二)乙方承租场地用于 经营餐饮 ,场地用途乙方可自行调整;

(三)乙方承租期间可将场地转租给他人使用。

二 、租赁期限

(一)租赁期限从 年 月 日起至 年 月 日止;

(二)本合同期满,乙方享有优先承租权,与甲方或崇左市公安局续订租赁合同。

三、租金、转让费及税费

(一)租金每月人民币 元,按月交。首期租金于本合同签订之日起 日内交清,以后每期租金乙方在上期租金到期前五日内向甲方交清;

(二)乙方需在本合同签订之日起 日内向甲方交纳转让费 元;

(三)有关场地使用的水电费等费用由乙方承担,乙方经营的相关税费与甲方无关。

四、场地交付、收回及使用

(一)甲方应于 年 月 日前将场地交付给乙方使用,交付时双方应对场地内的设施设备、物品进行清点,列好清单后双方签字确认;

(二)乙方有权根据自身需要在场地上建设和装修,相关费用由乙方承担;

(三)甲方应当保证乙方能够正常的使用场地,乙方不得将场地用于非法活动,甲方不得干预乙方按约合法的使用场地,本合同期间乙方经营活动受到干扰时,甲方有义务协助乙方处理;

(四)因合同到期或双方解除、终止合同,乙方应当在合同到期或解除、终止合同当日将场地完好的退还给甲方,甲方收回场地时双方应对场地内的设施设备、物品进行清点,列好清单后双方签字确认,场地交付后乙方在场地内添置的设施设备、物品归乙方所有,乙方退还场地时有权进行处置。

五、合同的解除及终止

(一)乙方有下列行为之一,甲方有权随时解除合同,收回场地,押金及已交租金不退,给甲方造成经济失的,乙方并应全额赔偿:

1、利用场地进行非法活动;

2、私自将场地进行买卖、抵押、赠与;

3、拖欠租金超过一个月。

(二)甲方有下列行为之一的,乙方有权随时解除合同,甲方应当双倍退还乙方押金及已交租金,给乙方造成经济损失的,甲方并应全额赔偿:

1、不具备合法的出租资格;

2、不能保证乙方正常的使用场地;

3、严重干预乙方按约合法使用场地;

4、逾期交付场地超过半个月。

(三)因自然灾害、政府拆迁、法律政策调整等不可抗力导致本合同无法履行的,本合同即终止,甲乙双方均不需承担违约责任,但甲方应当退还乙方已交租金,拆迁等补偿归乙方所有。

六、违约责任

(一)如乙方未能按时交纳租金,除应交清所欠租金外,还应按未交租金每日万分之 向甲方支付违约金;

(二)如甲方逾期交付场地,按乙方已交转让费及租金每日万分之 向乙方支付违约金;

(三)甲乙双方均不得随意解除本协议,否则违约方向守约方支付违约金人民币 元。

七、争议处理:

(一)甲乙双方在合同履行的过程中出现争议,双方应友好协商解决;

(二)如甲乙双方争议不能通过协商解决,任何一方可向场地所在地人民法院提起诉讼。

八、其他事项

(一)其他约定:

1、乙方如需要临时租用场地旁菜地作为停车场使用及制作户外广告、招牌时,甲方应当积极配合协助;

2、甲方与崇左市公安局于20--年8月25日签订的《地皮出租合同书》作为本合同附件,本合同未约定事项按该合同书执行。

(二)本合同未尽事宜,甲乙双方可以签订补充协议,以补充协议为准;

(三)本合同一式两份,甲乙双方各执一份,双方签字或盖章后生效。

甲方: 乙方:

身份证号: 身份证号:

bsp; 地址: 地址:

电话: 电话:

年 月 日 年 月

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